自收到财政部门关于我单位2024年绩效自评审核意见后，我单位高度重视各项目绩效自评审核意见中存在的问题，当即成立问题整改小组，对评价中发现的问题开展整改工作，并按照审核意见中提出的意见及建议拟定了一系列的整改措施。现将具体整改措施报告如下：

（一）项目绩效自评中存在的问题

1. 指标体系设计不合理

在项目自评报告中普遍存在指标设计不合理的问题，例如：下达2024年审计补助专项经费绩效自评报告中质量指标下设置的三级指标-审计工作开展情况，目标值为“及时性”，与质量指标无关，设置的生态效益指标三级指标为审计人员素质提升性、提升被审计单位财务管理能力，与生态效益无关。委托中介机构审计费绩效自评报告中数量指标下设三级指标审计单位数量并不能衡量该项审计工作是否全覆盖的问题。满意度指标下仅有被审计对象满意度，被审计对象满意度没有进行问卷调查，该指标在评价时存在评分依据无支撑材料和数据的情况。

2. 对指标完成情况，偏离或未完成指标没有逐项分析

在各项目绩效自评报告中仅对项目整体完成情况予以说明，对具体指标并未逐项分析其完成情况，对未完成或偏离指标也未分析其偏离或未完成原因，仅以评分体现，故各项目绩效自评报告不能充分体现预算支出绩效自评管理工作是否有效并落实，例如在丧葬抚恤金绩效自评报告中只说明了项目未完成支付，而自评表中社会效益指标下设三级指标保障三属权益效果评分为5.4分与评分标准6分有所偏离，在自评报告中未对此项指标具体分析。租金物业费绩效评价报告中对总体绩效评价体系做了分析说明，自评表中仅以分值体现项目完成情况，未对其中偏离指标其原因进行分析。

3. 未根据项目资金支出使用情况开展绩效自评工作

在下达2024年审计补助专项经费绩效自评报告中，自评表设置的经济成本指标下设三级指标为审计专网年运行成本实际完成值为1万元、人均培训费用实际完成值0.1万元、购买社会审计服务成本实际完成为5万元，在2024年的支出中未体现，实际完成值无法确定。

（二）针对审核中存在的问题，整改措施如下：

1. 完善指标体系设计

填写绩效目标申报表时，指标设计将建立在政府绩效管理理论和客观、公正可量化的要求以及科学的评价方法的根基上，此外还应遵守以下原则：（1）客观公正原则。在指标体系设计时应根据项目具体实施情况设计评价指标，做到客观公正反映项目进度及完成情况；（2）目标与绩效结合的原则。绩效评价指标的设计应当与绩效目标有直接联系，能够正确的反映绩效目标的实现程度；（3）重要性与系统性相结合的原则。绩效评价指标应当优先使用最具部门或项目代表性、最能反应评价要求的指标，反应预算支出所产生的社会效益、经济效益和可持续影响。

在秉承上述原则及方法后，在指标系统搭建时将分以下步骤：（1）基本指标分设：将基本指标分为成本指标、产出指标、效益指标以及满意度指标，再细化分设二级和三级指标；（2）具体指标分设：根据项目目标及项目执行情况设置二级及三级指标，例如：数量指标设立被审计项目资金金额，用以衡量审计工作是否全覆盖；满意度指标中加入区政府或者上级审计机关对项目的满意度，从而更好的评价项目工作情况；（3）确定评价指标：评价指标系统建立后，评价小组人员对指标进行分析、权衡、补充、选择，最后确定项目评价指标；（4）确定指标权重：结合项目实际情况，通过评价小组沟通协商确定指标权重；（5）确定指标的标准值。

2. 分析指标完成情况及偏差、存在问题

在今后自评过程中不仅要说明项目整体完成情况，还应对指标完成情况予以分析说明。（1）对于已经完成的指标：提供数据等材料支撑论证指标完成的可靠性。（2）对于存在偏差、未完成的指标逐条分析偏差原因：①是否存在指标设定不合理原因。如果指标设定不合理，就无法契合项目实际情况导致偏差的出现，对于这种情况应结合上一条整改措施，积极调整指标设置。②是否因数据收集不完善导致的偏差。因项目的复杂性或信息系统搭建的不完整性导致数据收集不完善从而造成指标评分出现偏差等。对于指标完成情况存在的偏差或未完成情况应积极提出整改措施并进一步推进整改措施并落实到位，及时就正指标偏差。

3. 根据项目资金支出使用情况开展项目支出绩效自评工作

今后在开展项目支出绩效自评工作时，将以项目资金使用情况作为基础展开，根据项目资金使用来评价分析项目支出绩效工作完成情况。对于指标中所涉及的项目资金支出应逐条体现，确保项目支出绩效评价工作的有效性以及指标完成情况的真实性。

在下一步工作计划中，我局将根据以上整改措施来调整绩效自评工作的实施方案，努力提升项目预算支出绩效管理效能，提高财政资金使用率，确保项目保质保量完成。

                          天水市麦积区审计局      

                           2025年6月19日