2018年，全区财政工作在区委的正确领导下，在区人大和区政协的监督指导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持积极的财政政策和稳健的货币政策，紧紧围绕区八届人大二次会议批准的财政预算，着眼全区改革发展大局，狠挖增收潜力，优化支出结构，强化财政监督，全面完成了各项预算目标任务，为全区经济社会发展提供了财力保障。

一、财政决算情况

2018年大口径财政收入完成174711万元，占预算174500万元的100.12%，同比增长2.43%，超收211万元。一般公共预算总收入447647万元，占调整预算383092万元的116.85%。其中：一般公共预算收入完成57931万元，占年初预算57330万元的101.05%，超收601万元，同比增长7.27%，增收3927万元。政府性基金预算总收入96696万元，占调整预算84757万元的114.09%，其中：政府性基金预算收入完成46854万元，占年初预算36040万元的130%，超收10814万元，同比增长0.27%，增收126万元。社会保险基金预算收入97325万元，占调整预算78150万元的124.53%。国有资本经营预算收入完成8万元，占年初预算4万元的200%。

一般公共预算分税种完成情况为：税收收入完成41253万元，非税收入完成16678万元。税收收入中：增值税10733万元，营业税31万元，企业所得税2381万元，个人所得税1931万元，资源税128万元，城市维护建设税2825万元，房产税3746万元，印花税1199万元，城镇土地使用税3837万元，土地增值税6002万元，车船税1861万元，耕地占用税67万元，契税6499万元，环境保护税13万元。

全区财政支出完成情况：一般公共预算支出398579万元，占预算382060万元的104.32%；政府性基金预算支出85864万元，占预算84757万元的101.31%。社会保险基金支出80359万元，占预算78849万元的101.92%。

支出决算数超调整预算数的原因主要是在2018年11月30日调整预算后至2018年12月31日，因上级下达转移支付增加、上解和调入调出增加等因素形成。其中：一般公共预算支出超调整预算16519万元，具体为：上级下达专项转移支付增加6894万元，一般性转移支付增加3947万元，调入资金增加11451万元；上解支出增加4336万元，结转下年1437万元。政府性基金支出增加1107万元，具体为：上级补助增加1124万元，超收10814万元；调出资金10831万元。

决算平衡情况如下：

（1）一般公共预算收支决算平衡情况：一般公共预算总收入447647万元，其中：一般公共预算收入57931万元，上级补助收入327578万元（返还性收入9754万元、均衡性转移支付收入74143万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入18229万元、结算补助收入7442万元、企事业单位划转补助收入3361万元、成品油税费改革转移支付补助收入253万元、基层公检法司转移支付收入1033万元、城乡义务教育转移支付收入12636万元、基本养老金转移支付收入10316万元、城乡居民医疗保险转移支付收入24102万元、农村综合改革转移支付收入2972万元、产粮(油)大县奖励资金收入143万元、重点生态功能区转移支付收入4577万元、固定数额补助收入21049万元、民族地区转移支付收入8万元、贫困地区转移支付收入25999万元，其他一般性转移支付收入300万元、专项转移支付收入111261万元），上年结余623万元，政府性基金调入资金10831万元，国有资本经营调入资金2万元，其他资金调入620万元，地方政府一般债务转贷收入49635万元，动用预算稳定调节基金427万元。当年一般公共预算支出398579万元，专项上解支出5368万元，地方政府一般债务还本支出41635万元，补充预算稳定调节基金628万元，收支相抵后，年终滚存结余1437万元，结转下年支出1437万元，年终收支平衡。

支出分科目完成情况是：

1. 一般公共服务支出30103万元，占调整预算的100%；

2. 国防支出32万元，占调整预算的100% ；

3. 公共安全支出15298万元，占调整预算的100%；

4. 教育支出89443万元，占调整预算的99.3%；

5. 科学技术支出736万元，占调整预算的100%；

6. 文化体育与传媒支出5460万元，占调整预算的100%；

7. 社会保障和就业支出55128万元，占调整预算的98.56%；

8. 医疗卫生与计划生育支出52496万元，占调整预算的100%；

9. 节能环保支出5956万元，占调整预算的100%；

10. 城乡社区支出16117万元，占调整预算的100%；

11. 农林水支出85209万元，占调整预算的100%；

12. 交通运输支出6191万元，占调整预算的100%；

13. 资源勘探信息等支出748万元，占调整预算的100%；

14. 商业服务业等支出3103万元，占调整预算的100%；

15. 金融支出20万元，占调整预算的100%；

16. 国土海洋气象等支出5957万元，占调整预算的100%；

17. 住房保障支出24420万元，占调整预算的100%；

18. 粮油物资储备支出1026万元，占调整预算的100%；

19. 其他支出101万元，占调整预算的100%；

20. 债务付息支出985万元，占调整预算的100%；

21. 债务发行费用支出50万元，占调整预算的100%。

（2）政府性基金预算收支决算平衡情况：政府性基金总收入96696万元。其中：当年收入46854万元，上级补助收入13600万元，地方政府专项债务转贷收入35000万元，上年结余1242万元。政府性基金预算支出85864万元，政府性基金调出资金10831万元，年终滚存结转结余1万元。

支出分科目完成情况是：

1. 城乡社区支出81272万元，占调整预算的100%；

2. 商业服务业等支出100万元，占调整预算的100%；

3. 其他支出3678万元，占调整预算的99.97%；

4. 债务付息支出779万元，占调整预算的100%；

5. 债务发行费用支出35万元，占调整预算的100%。

（3）社会保险基金收支决算平衡情况：社会保险基金收入97325万元，其中：企业职工基本养老保险基金19531万元，城乡居民基本养老保险基金18918万元，机关事业单位基本养老保险基金24983万元，城乡居民基本医疗保险基金33380万元，生育保险基金513万元。社会保险基金支出80359万元，本年收支结余16966万元，年终滚存结余44143万元。

支出完成情况是：社会保险基金支出80359万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出21655万元，城乡居民基本养老保险基金支出13495万元，机关事业单位基本养老保险基金支出11911万元，城乡居民基本医疗保险基金32790万元，生育保险基金支出508万元。

（4）国有资本经营预算收支平衡情况：全年完成国有资本经营预算收入8万元。国有资本经营预算支出6万元，调出资金2万元。

二、2017年结转资金使用情况

2018年一般公共预算上年结转资金623万元。其中：残疾人保障金322万元，教育资金收入301万元。按照资金使用要求，2018年安排使用结转资金406万元，其中：安排残疾人保障金105万元。用于残疾人专职委员和生活补贴等。按规定用途安排教育资金301万元，用于改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件项目。2018年底，上年结转的残疾人保障金结余217万元，因属于专项收入，必须专款专用，残疾人保障金结转2019年继续使用。

2018年政府性基金上年结转资金1242万元。其中：国有土地使用权出让金149万元，旅游发展基金53万元，福利彩票公益金945万元，体育彩票公益金95万元。按照资金使用要求，全年安排使用结转资金1242万元，其中：安排国有土地使用权出让金149万元，旅游发展基金53万元，福利彩票公益金945万元，体育彩票公益金95万元。

三、预算调整情况

根据《中华人民共和国预算法》的有关规定，我区将符合预算调整的事宜提交区人大常委会审定。2018年12月12日，区八届人大常委会第十三次会议批准将一般公共预算收入193231万元调整为383092万元，预算支出193231万元调整为383092万元；政府性基金预算收入36525万元调整为84757万元，政府性基金预算支出36525万元调整为84757万元，社会保险基金预算收入89120万元调整为78150万元，社会保险基金预算支出87470万元调整为78849万元。

四、转移支付资金使用情况

2018年上级下达我区转移支付资金共317824万元。其中：一般性转移支付收入206563万元，包括：均衡性转移支付收入74143万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入18229万元、结算补助收入7442万元、企事业单位划转补助收入3361万元、成品油税费改革转移支付补助收入253万元、基层公检法司转移支付收入1033万元、城乡义务教育转移支付收入12636万元、基本养老金转移支付收入10316万元、城乡居民医疗保险转移支付收入 24102万元、农村综合改革转移支付收入2972万元、产粮（油）大县奖励资金收入143万元、重点生态功能区转移支付收入4577万元、固定数额补助收入21049万元、民族地区转移支付收入8万元、贫困地区转移支付收入25999万元、其他一般性转移支付收入300万元；专项转移支付收入 111261万元。

政府性基金上级补助收入13600万元。

对上级下达我区的均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、企事业单位划转补助收入、重点生态功能区转移支付收入、固定数额补助收入等财力性转移支付我区按要求用于“保工资、保运转、保民生”等三保支出，对基层公检法司转移支付收入、城乡义务教育转移支付收入、基本养老金转移支付收入、城乡居民医疗保险转移支付收入、农村综合改革转移支付收入、产粮（油）大县奖励资金收入、贫困地区转移支付收入等具有专项性质的一般转移支付、专项转移支付资金全部按资金管理办法和使用要求专款专用。

五、地方政府性债务情况

2018年上级下达我区债券资金84635万元，其中：新增债券43000万元（新增一般债券8000万元，新增专项债券35000万元），置换一般债券41635万元。下达我区外债转贷1770万元。全年共偿还政府性债务43511万元。其中：偿还政府债务（包括用置换债券偿还的债务）共42465万元，偿还或有债务1046万元（政府负有担保责任的债务767万元，政府可能承担一定救助责任的债务279万元）。

截至2018年底，全区纳入政府性债务系统管理的债务余额为147980万元。其中：政府负有偿还责任的债务135063万元（一般债务76781万元、专项债务58282万元）。政府负有偿还责任的债务中债券资金131451万元（一般债券73835万元、专项债券57616万元 ）。政府负有担保责任的债务12053万元，政府可能承担一定救助责任的债务864万元。上级核定我区政府债务限额为159272万元（一般债务限额82014万元，专项债务限额77258万元）。全区政府性债务在限额之内。

六、预算周转金及预备费使用情况

区八届人大二次会议审查批准的2018年财政预算草案中预备费为4500万元，根据预备费使用的有关规定，我区预备费主要用于未列入预算的民生项目、突发事件等支出，并已列入相关支出科目，全部实现支付。我区财政预算周转金规模为33万元。

七、超收及预算稳定调节基金使用情况

区八届人大二次会议审查批准的一般公共预算收入57330万元，实际完成57931万元，超收601万元，对于超收的601万元我局按照《中华人民共和国预算法》和国务院有关要求补充预算稳定调节基金。

2018年在预算执行中，我区动用预算稳定调节基金427万元，用于区八届人大二次会议后民生项目支出。2018年一般公共预算收入超收已补充预算稳定调节基金，在使用时将按照法定程序报请区人大常委会审议。

八、“三公”经费支出情况

2018年全区“三公”经费预算共585万元。其中：公务接待费262万元、公务用车运行维护费323万元。年终“三公”经费支出540万元，比预算数少45万元。其中：公务接待费支出250万元，比预算少12万元；公务用车运行维护费290万元，比预算少33万元。主要原因是我区严格落实中央八项规定以及省、市厉行节约反对浪费的政策要求，有关部门严格执行“三公”经费只减不增要求，大力压缩“三公”经费支出。

九、预算绩效工作开展情况

为确保我区绩效评价工作能够稳步实施，自工作开展以来，通过制度体系的建立，规范了工作的开展，明确了工作时限和要求。2018年印发了《天水市麦积区预算绩效管理考核问责暂行办法》(麦区财发﹝2018﹞35号)、《麦积区区级项目支出绩效评价共性指标体系的通知》(麦区财发﹝2018﹞ 56 号)、《天水市麦积区扶贫项目资金绩效管理实施办法》(麦政办发﹝2018﹞118号)、《天水市麦积区人民政府关于进一步全面推进预算绩效管理的意见》(麦政发﹝2018﹞128号)等文件和管理办法以及印刷出版了《预算绩效管理知识问答》书籍,形成了一套较为全面的体系，对全区预算绩效管理工作的开展提供了有力的政策保障。

按照省市财政部门的要求，我局从基础工作、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价实施、评价结果应用五个方面自查总分为 83.554 分。其中基础工作40 分，绩效目标管理3.87分，绩效监控管理4.4分，绩效评价管理4.31分，评价结果应用10.974分，其他加分项20分。经研究决定将我区2018年区级项目全部纳入绩效管理，区级项目总数为41个共22个成员单位，涉及绩效评价资金为8969.48万元，占全区项目资金的100%，实现了区级清单类项目的全覆盖，各单位对项目的进展情况进行了自评工作。我局按照各单位上报的2018年项目自评结果，综合考虑财政资金管理、使用效益等因素，对41个项目的评价结果进行了分析，并将评价结果应用到2019年预算安排中，对上年执行结果好的项目继续保留，对上年未执行的生活补助及就地医疗项目、城市最低生活保障项目等予以取消, 共计金额329.65万元，强化了对评审结果的应用，充分体现了绩效评价的严肃性和约束力。选择了有代表性及社会反响较大的项目委托第三方进行了重点绩效评价，主要有2018年麦积区双投双增扶贫项目的21903万元和2018年农村环境整治项目所有项目240万元，共计22143万元,评价结果整体良好。积极开展扶贫资金动态绩效监管。认真贯彻落实财政部关于《财政扶贫资金动态监控工作实施方案的通知》要求，全面启动扶贫资金动态监控和绩效评价工作，建立了扶贫资金动态监管平台，将2018年扶贫资金绩效目标全部录入动态监控系统，共纳入扶贫项目资金108134.62万元，实行动态监控，有进有出，确保扶贫资金高效使用。

十、主要工作措施

2018年，我区努力克服宏观经济下行压力加大、结构性减税因素增多、增收空间缩小、刚性支出增长过快、收支矛盾异常突出等诸多不利因素的影响，广开财源、勤征细管、严控支出、深化改革、强化监管，全力支持全区经济和社会事业和谐发展。回顾一年来的工作，主要抓了以下几点：

（一）不断强化收入征管。认真落实财税联席会议制度，深入分析财税形势，及时研究解决税收征管中出现的问题，促进税收及时足额入库。加强对重点企业、重大建设项目税收征管，狠抓零散税收征管，确保税收足额及时入库。充分发挥综合治税信息共享平台作用，深挖细查增收潜力，堵塞零散税收的跑、冒、滴、漏，确保应收尽收。

（二）努力优化支出结构。一是全力保障脱贫攻坚战。认真贯彻落实中央和省、市关于坚决打好打赢脱贫攻坚战的一系列决策部署，始终把脱贫攻坚作为头号政治任务和第一民生工程，在资金上予以了全力保障。2018年共整合财政涉农资金34355万元。其中：财政专项扶贫资金28769万元（中央资金14605万元、省级资金9174万元、市级资金157万元、区级资金4833万元），其他各类资金5586万。加大对特色产业培育的扶持力度，投入到户产业扶持资金21291万元，落实“双助贷”资金1622万元、创业担保贷款资金2440万元、特色产业发展工程贷款45350万元。二是支持工业经济发展。认真贯彻落实国务院一系列减税降费政策精神，全年共减免税收28039万元，企业税收退库6729万元，切实减轻了企业税收负担。持续加大对工业园区建设的投入，全年共对东柯河工业园等四个园区拨付资金2992万元，重点支持了园区的征地拆迁、规划编制等，改善了园区的入驻条件，促进园区企业更好发展。加大对现代商贸物流业和旅游服务业等非公经济的支持力度，落实非公经济发展资金9844万元，支持了二三产业的发展壮大。三是支持农村经济发展。全年共拨付农村经济社会发展各类资金87697万元，其中强农资金64156万元、惠农资金23541万元，切实推动了农村经济社会的快速发展。四是支持城市基础设施建设。拨付城市基础设施建设资金23940万元，促进了城市基础设施进一步完善，城市品位显著提升。五是着力保障和改善民生。足额保障了机关事业单位机构运转经费5426万元，及时兑现了全区机关事业单位在职及退休人员工资津补贴等127289万元，确保了全区各部门单位的高效运转。拨付保障性住房建设资金13265万元，筹集养老保险、医疗保险等各类社会保障资金118365万元（含个人筹集），落实公共卫生服务资金3783万元。通过对民生领域的资金投入，进一步提升了全区干部群众的幸福指数。六是支持社会事业发展。投入教育经费89443万元，全面落实了幼儿保教费补助、中小学生均公用经费、普通高中家庭困难学生国家助学金、中职学校免学费等政策；投入科学技术经费736万元，支持了企业科学技术应用与开发，促进了科技成果转化；投入文化体育与传媒经费5460万元，有力支持了非物质文化传承和文化体育事业的健康发展。七是支持生态环境保护。认真贯彻落实习近平总书记关于社会主义生态文明建设的重要论述，牢固树立“绿水青山就是金山银山”的理念，加大生态环境资金投入力度，投入环境保护建设资金14038万元，推动了中央、省、市环保督察反馈问题的整改落实和全区生态环境的持续改善。

（三）全面推进财政管理改革。一是持续深化财政管理体制改革。按照《预算法》的要求，年初编制了一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算，实现了预算编制的全覆盖。在预算执行中，严格按照“先有预算后有支出”的规定，严格预算管理，切实维护了法律法规的权威。不断强化公开公示力度，在区人代会批复后20日内将2017年财政总决算、部门决算、“三公”经费决算和2018年财政总预算、部门预算、“三公”经费使用情况及全区各预算单位的部门预决算和“三公”经费使用情况在区政府网站上进行了公开，自觉接受全社会的监督。不断强化公务卡支付措施，全区公务卡支付率达到82%。做好了实行新会计制度的各项准备工作，开展了全区财务人员新会计制度的培训工作，配套了新《政府会计制度》电算化模块，确保了新会计制度的顺利实施。二是继续开展项目评审和集中采购。编制政府采购预算，扩大采购规模，全年共计采购资金11795万元，节约资金253万元，资金节约率2.1%。深入开展项目投资评审。共评审概算项目115个，送审金额19571万元，审减1403万元，审减率7.17%。通过集中采购和投资评审，切实降低了资金的使用成本，提高了资金使用效益。三是大力开展预算绩效评价。认真贯彻落实党的十九大关于全面实施绩效管理的战略部署，制定了《天水市麦积区人民政府关于进一步全面推进预算绩效管理的意见》《麦积区扶贫项目资金绩效管理实施办法》等政策性文件。按照“花钱必问效，无效必问责”的原则积极开展预算绩效评价工作，2018年共申报区级专项资金预算绩效目标项目41个，涉及区级专项资金8969万元；委托第三方机构对2018年扶贫资金中的农村环境整治、“双投双增”两个项目进行了重点绩效评价，涉及资金22143万元，评价结果整体良好。全面启动扶贫资金动态监控工作，将2018年扶贫资金绩效目标全部录入动态监控系统，实行动态监控，确保扶贫资金高效使用。四是进一步盘活财政存量资金。2018年共清理收回财政存量资金14020万元，其中按原用途继续安排使用9067万元，统筹使用4953万元，切实用足用活了财政资金。

（四）持续加强财政监督检查。对地方财政预决算公开情况进行了专项检查，进一步促进了全区预决算公开的及时性和完整性。对财政存量资金盘活情况进行了监督检查，督促各单位清理并上缴了结转两年以上（2015年及以前年度）的财政存量资金、2016年结转的财政存量资金、2017年当年结转的工作经费和业务费、2018年4月底前不能实现支出的资金、偏离绩效目标以及不具备条件未实施或已取消的项目资金。对8家单位开展了会计信息质量监督检查，对发现的问题督促相关单位进行了整改。

附件1.天水市麦积区2018年财政预算执行情况和2019年财政预算草案的报告（书面）

附件2.2018年区级财政决算公开表