天水市麦积区2023年度财政衔接推进乡村振兴补助

资金绩效评价公告

为了贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）《甘肃省乡村振兴 甘肃省财政厅关于印发〈甘肃省2023年财政衔接推进乡村振兴补助资金绩效评价及考核实施方案〉的通知》（甘乡振局发〔2023〕108号）等文件精神，全面推进预算绩效管理工作，规范和加强财政衔接推进乡村振兴补助资金（以下简称“财政衔接资金”）的管理工作，强化财政预算支出责任，提高财政衔接资金使用效益，甘肃信立新会计师事务受天水市麦积区乡村振兴局、天水市财政局的委托，对天水市麦积区2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金（以下简称“天水市麦积区2023年度财政衔接资金”）进行绩效评价，现将绩效评价情况公告如下。

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景。为贯彻落实党中央、国务院关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，巩固拓展脱贫攻坚成果，进一步稳固脱贫攻坚成果全面推进乡村振兴，创新财政衔接推进乡村振兴补助资金投入方式，发展设施农业、乡村特色产业，拓宽群众增收致富渠道，因地制宜开展产业，真正把产业和群众的利益严密连接起来，统筹乡村基础设施和公共服务布局，巩固和完善农村基本经营制度，发展新型农村集体经济、新型农业经营主体和社会化服务，完善农业支持保护制度，健全农村金融服务体系。

2.项目主要内容。截至2023年12月31日，天水市麦积区共下达2023年度财政衔接资金47797万元，其中：中央财政衔接资金28004万元，省级财政衔接资金10108万元，天水市级财政衔接资金1640万元，麦积区本级8045万元。资金分三个批次下达，分别为：

（1）2022年12月16日中共天水市麦积区委农村工作领导小组《关于下达2023年第一批财政衔接推进乡村振兴补助资金项目计划的通知》（麦农领组发〔2022〕33号），下达中央和省级财政衔接资金31033万元（中央衔接资金21400万元、省级衔接资金9633万元），其中：带帽下达资金1718万元，规划内的易地扶贫搬迁贴息补助中央资金882万元、省级资金37万元，以工代赈任务698万元，欠发达国有林场巩固提升任务101万元。

（2）2023年3月21日中共天水市麦积区委农村工作领导小组《关于下达2023年第二批财政衔接推进乡村振兴补助资金项目计划及调整项目计划的通知》（麦农领组发〔2023〕1号），下达市区两级财政衔接资金9635万元（市级衔接资金1590万元，区级衔接资金8045万元）。

（3）2023年6月12日中共天水市麦积区委农村工作领导小组《关于下达2023年第三批财政衔接推进乡村振兴补助资金项目计划及调整项目计划的通知》（麦农领组发〔2023〕13号），下达中央、省、市财政衔接资金7129万元（中央衔接资金6604万元、省级衔接资金475万元、市级衔接资金50万元）。

（4）2023年9月28日中共天水市麦积区委农村工作领导小组以《关于调整2023年财政衔接推进乡村振兴补助资金项目计划的通知》（麦农领组发〔2023〕27号）对2023年度部分调整项目和建设结余资金1138.045744万元计划予以下达。其中：项目名称变更2项；项目总投资保持不变，调整项目建设内容7项；伯阳水厂、渭南镇程村、花牛镇沽沱村等17处农村供水保障工程项目总资金量保持不变，调整项目建设内容和分项目投资；项目建设资金结余涉及12项，计划总投资7859万元，实际完成投资6720.954256万元，结余1138.045744万元。结余资金新安排项目计划14项。

2.项目实施情况。天水市麦积区2023年度财政衔接资金主要用于产业发展、就业培训、乡村建设、巩固三保障成果、易地扶贫搬迁后续扶持、2023年欠发达国有林场巩固提升基础设施建设、村庄规划编制等7个方面，预算资金共计47797万元。截至2023年12月31日，已分配项目资金支出具体情况为：

①产业发展项目97个，预算资金29216.77万元，占财政衔接资金61.13%。主要包括麦积区老果园提升改造项目、天水市麦积区国家现代农业产业园核心物流园区（花牛苹果产业园二期项目）、麦积区果蔬保鲜库配套设施建设项目、脱贫人口小额贷款贴息项目等。

②乡村建设行动类项目47个，预算资金8559.49万元，占17.91%。主要包括乡村建设示范村项目、马跑泉镇及甘泉镇人居环境整治项目、马跑泉镇傲子坡村东柯河桥梁建设项

③巩固三保障成果类项目17个，预算资金3201.05万元，占6.7%。主要包括麦积区2023年伯阳水厂农村供水保障工程、麦积区2023年马跑泉镇胡王村、三十甸子村供水保障工程等。

④就业培训类项目9个，预算资金5155.35万元，占10.79%。主要包括“雨露计划”（两后生）培训项目、乡村公益性岗位项目、脱贫劳动力省外务工交通补助项目等。

⑤其他项目17个，预算资金1664.35万元，占3.48%。主要包括利桥镇杨河村等17个村庄规划编制项目、天水市麦积区街子林场2023年欠发达国有林场巩固提升基础设施建设项目、易地扶贫搬迁贷款贴息项目等。

（二）项目绩效目标

1.项目总体绩效目标。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大精神，全面贯彻落实习近平总书记关于“三农”工作的重要论述，围绕省市各级提出的衔接资金项目发展要求，坚持以发展农业产业为出发点和落脚点，巩固拓展脱贫攻坚成果，全面推进乡村振兴。促进乡村产业质量效益和竞争力逐步提高，农村基础设施和基本公共服务水平逐步提升，农村低收入人口分类帮扶机制逐步完善，脱贫地区农民收入逐年稳步增速。推动建立健全农业经济科学发展、协调发展、稳步增长的长效机制。

2.年度/阶段性目标。根据全国巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作会议精神和省、市、区安排部署，2023年度重点做好乡村振兴推进工作，确保实现改善农村基础设施条件、全面提升农村人居环境；巩固拓展“三保障”和饮水安全成果、守住防止返贫致贫底线；发展特色优势农业产业，优化农业产业结构调整；吸纳脱贫劳动力稳定就业，持续增加脱贫群众收入。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价的目的、对象、范围和依据

1.绩效评价的目的。此次绩效评价分别从决策目标、过程目标、产出目标和项目实施效果四个方面，通过运用规范的绩效评价指标体系和科学的绩效评价方法，全面、客观地综合分析天水市麦积区2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金收入、支出情况，预算编制的平衡性和明确性，预算配置的合理性和科学性，预算执行的时效性和均衡性，预算控制、监督的合规性和有效性，以及财政衔接资金的产出和效益情况。在此基础上，归纳总结出天水市麦积区2023年度财政衔接资金预算绩效管理工作的亮点和经验；同时客观分析存在的问题和不足，找出原因所在，提出合理的意见建议，为天水市麦积区今后年度预算编制、财政支出结构优化提供决策参考和依据，推动和促进天水市麦积区脱贫攻坚预算绩效管理工作，提升脱贫成效，强化监督管理，保证财政衔接资金管理使用的安全性、规范性和有效性。

2.评价对象。本次评价对象为天水市麦积区2023年度财政衔接资金管理使用情况。

3.评价范围。本次绩效评价范围包括天水市麦积区2023年度财政衔接资金47797万元，涉及32个部门（单位）179个项目。

4.评价依据

（1）《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；

（2）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发（2018）34号）；

（3）《财政部 国家乡村振兴局 国家发展改革委 国家民委 农业农村部 国家林草局〈关于印发衔接推进乡村振兴补助资金绩效评价及考核办法〉的通知》（财农〔2021〕122号）；

（4）《财政部关于印发〈关于印发财政财政衔接推进乡村振兴资金绩效评价办法〉的通知》（财农（2017）115号）；

（5）《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

（6）《甘肃省财政厅〈关于贯彻落实财政部实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接实施方案〉的通知》（甘财办〔2021〕7号）；

（7）《甘肃省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（甘财扶贫〔2021〕4号）;

（8）《甘肃省衔接推进乡村振兴补助资金绩效评价及考核办法》（甘财扶贫〔2021〕28号）；

（9）《关于加强财政衔接推进乡村振兴补助资金绩效管理的指导意见》（甘财振兴〔2023〕25号）；

（8）《天水市麦积区财政衔接推进乡村振兴补助资金绩效管理实施方案》（麦区财发〔2023〕340号）；

（9）《天水市麦积区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（麦区财发〔2023〕339号）;

（10）《中共天水市麦积区委农村工作领导小组办公室关于进一步做好财政衔接资金项目管理工作的通知》（麦农领办发〔2023〕36 号）；

（11）项目单位职能职责、年度工作计划，项目实施（建设）方案；

（12）相关预算管理制度、财务管理办法，财务会计资料；项目绩效评价（自评）报告等相关资料。

（二）绩效评价框架

1.绩效评价原则

（1）科学规范、公正公开；

（2）绩效相关、突出成效。

2.评价指标体系

（1）指标体系设计总体思路。本次绩效评价一级、二级指标参考《财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）和《关于印发〈甘肃省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法〉的通知》（甘财扶贫〔2021〕4号）设定，三级指标根据项目实施情况设定。

（2）绩效评价指标体系（见评分表详细内容）

（3）绩效评价结果的确定。绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，具体分值和等级根据不同评价内容设定。总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：优 、良、中、差 4档评价等级。其中：评价总分在90分（含）至100分为优，评价总分在80分（含）至90分为优，评价总分在60分（含）至80分为中，评价总分在60分以下为差。

3.绩效评价方式和方法

（1）绩效评价方式。绩效评价的方式包括现场评价和非现场评价方式，依据衔接资金实施项目情况，采取现场评价和非现场评价方式进行评价。现场评价需要绩效评价工作组到现场采取询问、观察、检查、复核等方式对评价项目的有关情况进行核实；非现场评价需要对收集的资料进行整理和科学的分析，经过综合分析得出评价结果，并完成评价报告。

（2）评价分析方法

①综合评分方法。天水市麦积区财政衔接资金绩效评价采用算数平均法进行综合评分。通过对已实施的179个项目整体评价，根据各筛选出符合相关指标的项目占比对天水市麦积区财政衔接资金进行综合评分。

②指标计算方法。天水市麦积区2023年度财政衔接资金绩效评价采用比率法对指标进行计算，即先计算出指标实现值与指标标准值的比率，再将各项比率和对应指标满分分值相乘，得出指标评分值。

③权重确定方法。评价指标的权重量化参照《项目支出绩效评价管理办法》，采用逐项对比法和层次分析法，对每个层次的指标根据重要性依次进行比较并确定权重值。

④标准值的确定方法。天水市麦积区财政衔接资金绩效评价采用了计划标准、历史标准、经验标准来确定标准值。即以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价标准，或者参照同类指标的历史数据、经验数据确定标准值。

（3）绩效评价方法。根据评价项目的实际情况，采取因素分析法和公众评判法相结合的方法开展评价工作。

①因素分析法是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

②公众评判法是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

4.评价标准。第三方机构评价小组工作人员按照天水市麦积区2023年度财政衔接资金的绩效评价指标的重要性确定各项指标的具体评分标准及分值，根据天水市麦积区2023年度财政衔接资金的完成情况进行综合性分析并评价，并对各项目资金执行实施产生的绩效予以打分，最后按评分计算方法确定绩效评价分数。绩效评价的参考标准和评分标准：

（1）参考标准

历史标准。参照国家制定和公布的经费管理标准、机关厉行节约反对浪费信息公开制度、财务经费支付规定以及2023年度执行的情况为标准开展此次绩效评价。

计划标准。参照天水市麦积区2023年财政衔接资金实施过程中具体开展项目以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据或规定为标准进行此次绩效评价。

行业标准。财政衔接资金实施内容依据制定、公布和要求的行业标准进行此次绩效评价。

（2）评分标准。绩效评分采用打分法，总分设置100分。根据不同评价准则、不同评价问题，各评价指标的重要性，相应赋予不同分值。根据评分标准，达到要求的指标记标准分满分，未能达到标准的根据具体的评分标准打分，得分最低为0分。

（三）绩效评价工作过程

1.人员配置

为确保天水市麦积区财政衔接资金绩效评价工作顺利开展，甘肃信立新会计师事务所成立项目绩效评价工作组共9人，由宗艳娟（注册会计师）任项目负责人，负责本次项目评价。组成情况如下：

（1）综合组2人，负责绩效评价工作的具体事项安排，负责评价指标设计、方法确定及标准值的选择、撰写绩效评价报告。

（2）调查组分3人，负责绩效评价项目资料的收集、整理以及现场调查和问卷的发放收集。由绩效部项目经理、绩效专员、工程造价专员组成。

（3）审核评议组2人，对绩效评价项目工作指标体系进行考评，负责绩效评价报告的初步设计。该小组成员由外聘具有相关专业知识的专家组成。

（4）复核组2人，负责绩效评价工作内容的全部复审和修改。

项目绩效评价工作组人员组成表

2.评价工作进程安排

（1）项目对接。在天水市麦积区财政局和麦积区乡村振兴局的安排下，我所于2023年12月10日开始与各项目实施部门（单位）进行衔接沟通，对财政衔接资金使用及项目实施情况进行了解，同时，我所介绍了绩效评价实施计划，明确了此次绩效评价重点。

（2）收集数据资料。根据安排部署和绩效评价实施方案的要求，对各项目实施部门（单位）按照绩效评价实施方案中所列资料清单提供的项目相关资料进行查看、整理和分析。

（3）开展实地调研。评价组于2023年12月15日至2024年1月5日，对建设类项目抽查60项，补助培训类项目抽查5项，并进行现场调研。

（4）组织评价打分。评价小组根据天水市麦积区各部门、乡镇提供的材料，结合实际情况，对相关资料进行了整理和分析。根据财政衔接资金预算编制和执行情况，履职及效益情况，实事求是、客观公正地进行打分，得出绩效评价分数及划分等级。

（5）撰写评估报告。为保质保量的按时完成绩效评价工作任务，评价小组工作人员在实地勘察、广泛收集数据、整理汇总、系统分析的基础上，从项目概况、项目绩效目标、绩效评价工作开展情况、综合评价情况及结论、绩效评价指标分析、存在问题及原因分析、相关工作建议、主要经验及做法等方面起草撰写天水市麦积区2023年度财政衔接资金绩效评价报告。

三、综合评价情况及评估结论

（一）综合评价情况

依据设定的绩效评价指标体系，分别从项目决策、过程控制、项目产出和项目效益四个方面对天水市麦积区财政衔接资金绩效情况进行综合性评价。

（二）评价结论

1.评分结果。天水市麦积区2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金绩效评价得分为96.28分，绩效评价等级为“优”。

天水市麦积区2023年度财政衔接资金综合评价得分表

2.绩效评价结果分析。2023年，天水市麦积区贯彻落实党中央、国务院关于实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的决策部署，基本能够按照《天水市麦积区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（麦区财发〔2023〕339号）、《中共天水市麦积区委农村工作领导小组办公室关于进一步做好财政衔接资金项目管理工作的通知》（麦农领办发〔2023〕36 号）等文件精神，积极争取财政衔接推进乡村振兴补助资金，改善农村基础设施，发展特色优势产业，带动农民增收，巩固拓展脱贫攻坚成果。

（1）项目决策。天水市麦积区乡村振兴局基本能建立巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴项目库，做好项目前期储备，制定具体实施计划，与天水市麦积区财政局共同统筹安排资金。项目预算编制总体合理、规范，符合巩固拓展脱贫攻坚成果和推进乡村振兴的发展规划、绩效目标基本清晰、合理，但也存在未设定衔接资金总体绩效目标、部分项目绩效目标设置不合理的情况。

（2）项目资金投入及使用情况。2023年天水市麦积区共到位中央、省、市、地方财政衔接资金47797万元。2023年由财政衔接资金实施的179个项目，资金使用总体规范，项目按照计划实施，资金严格按照报账制度及时支出，不存在项目资金挪用、滞留等问题。

（3）项目过程管理情况。各项目实施单位基本能够按照省、市相关规定在立项审批、项目实施、项目验收、资金拨付、公告公示等环节细化工作制度和工作流程，组织实施开展项目。

（4）项目产出和效果。农村产业发展类项目的实施，有力扶持发展特色产业，促进农户增收；乡村建设类项目如农村巷道硬化、产业路的建设有效解决农产品运输难的问题，乡村建设、农村环境整治项目的实施改善了居民的居住环境，农村基础设施条件明显改善；就业培训类项目为受益人群提供取得上岗证书、获得就业技能的机会，提高人均收入，实现稳定就业；农村饮水保障和贷款贴息等其他项目的实施有效解决了安全饮水、促进农户增收等问题，极大地改善了麦积区乡村基础设施条件。

四、绩效评价指标分析

（一）决策目标情况分析

天水市麦积区2023年度财政衔接资金绩效评价决策类指标分别从项目立项、绩效目标和资金投入三个方面进行综合分析。大部分项目设立符合国家相关政策要求，与部门职能及需求相匹配，立项依据充分；项目立项过程符合地方财政项目投资管理的要求，决策程序基本规范；预算内容与项目内容及工作任务相匹配，预算编制基本合理；预算资金分配依据充分，资金分配额度基本合理。但存在未设定衔接资金整体绩效目标，部分项目单项绩效目标不明确、不够细化等情况，该指标设计分值17分，得分15分。各项指标具体得分情况如下表所示：

决策类各项指标绩效评价得分表

1.项目立项（指标分值6分,得分6分）

（1）立项依据充分性。天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目立项基本符合《甘肃省财政厅〈关于贯彻落实财政部实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接实施方案〉的通知》《关于印发〈甘肃省财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法〉的通知》《天水市麦积区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》等规定，符合国家、省、市全面推进脱贫攻坚成果巩固同乡村振兴有效衔接的规划与政策要求。根据指标体系评分标准，天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目立项依据充分。该指标目标分值2分，得分2分。

（2）立项程序规范性。天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目立项程序基本规范，项目立项按规定申请设立，材料符合相关要求，符合财政衔接推进乡村振兴补助资金支持的方向、重点和范围。该指标目标分值2分，得分2分。

（3）项目库建立规范性。天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目项目入库符合规范，项目类别、项目名称、建设地点、建设内容与规模、建设期限（建设起止年限细化到年月）、投资估算、项目绩效目标、项目主管（责任）单位、项目实施单位等项目要素齐备；入库项目在按项目类别进行分类的前提下，以乡镇为单位单列，项目建设内容细化到村，到户到人项目明确了所扶持脱贫户数、脱贫人口数。该指标目标分值2分，得分2分。

2.绩效目标（指标分值5分,得分3分）

（1）绩效目标合理性。天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目均已设定项目绩效目标，但未设定衔接资金整体绩效目标，部分项目绩效目标设定不明确、不可量化、不够细化，存在绩效目标设置不够合理的情况。如：麦积区甘泉镇毛集村人居环境整治项目2023年度项目绩效目标申报表产出指标设置不合理，缺少成本指标；马跑泉镇东山村养鱼场提升改造项目2023年度项目绩效目标申报表产出指标设置不合理，缺少时效指标等。该指标目标分值2分，得分1分。

（2）绩效目标明确性。天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目存在时效指标按百分比设定目标值，未明确项目计划完成时限，数量、成本指标无明确目标值等绩效指标设置不够细化的情况。如：老果园提升改造项目绩效目标申报表时效指标设置不明确，按百分比设定目标值，未列项目计划完成时期等。该指标目标分值2分，得分1分。

（3）绩效目标审核。天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目绩效目标均已经麦积区财政局进行审核，且2022年12月16日麦积区财政局在官网上公示《关于2023年财政衔接推进乡村振兴补助资金项目绩效目标的批复》（麦区财函〔2022〕15号）。该指标目标分值1分，得分1分。

3.资金投入（指标分值6分,得分6分）

（1）资金分配合理性。天水市麦积区2023年度财政衔接资金分配基本合理，与地方实际相适应，注重产业发展，产业发展类项目投入比例达61.13%。该指标目标分值2分，得分2分。

（2）预算编制。天水市麦积区2023年度财政衔接资金预算编制基本合理，与项目内容相匹配，在实施过程中根据项目实施情况，及时对结余资金进行调整。根据指标体系评分标准，该指标目标分值2分，得分2分。

（3）资金调整、调项合规性。天水市麦积区2023年度财政衔接资金在实施过程中，根据项目实施情况，及时对结余资金进行调整，资金调整调项符合实际需要，并且经相关部门上会决议及批复。该指标目标分值2分，得分2分。

（二）过程目标情况分析

天水市麦积区2023年度财政衔接资金绩效评价过程类指标分别从资金管理、组织实施和资产管理三个方面进行综合分析。各项目实施单位较重视项目组织管理，项目管理基本严格，资金使用基本规范。该指标设计分值21分，得分21分。各项指标具体得分情况如下表所示：

过程类各项指标绩效评价得分表

1.资金管理（指标分值7分,得分7分）

（1）专项资金到位情况。天水市麦积区2023年度财政衔接资金共分八批次到位，分别为：2023年2月15日关于提前下达2023年省级财政衔接推进乡村振兴补助资金，资金总额9633万元，省级文号（甘财振兴〔2022〕22号）、市级文号（天财农〔2022〕80号）；2023年2月15日关于提前下达2023年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金，资金总额21400万元，省级文号（甘财振兴〔2022〕21号）、市级文号（天财农〔2022〕79号）；2023年2月27日提前下达2023年第一批市级财政衔接推进乡村振兴补助资金，资金总额1470万元，市级文号（天财农〔2022〕86号）；2023年2月27日提前下达2023年第二批市级财政衔接推进乡村振兴补助资金，资金总额120万元，市级文号（天财农〔2022〕87号）；2023年1月10日关于下达2023年区级财政衔接推进乡村振兴补助资金，资金总额8045万元，区级文号（麦区财发〔2023〕29号）；2023年4月3日关于下达2023年第四批市级财政衔接推进乡村振兴补助资金，资金总额50万元，市级文号（天财农〔2023〕16号）；2023年5月19日关于下达2023年省级财政衔接推进乡村振兴补助资金预算的通知，资金总额475万元，省级文号（甘财振兴〔2023〕14号）、市级文号（天财农〔2023〕39号）；2023年5月22日关于下达2023年中央财政衔接推进乡村振兴补助资金预算的通知，资金总额6604万元，省级文号（甘财振兴〔2023〕13号）、市级文号（天财农〔2023〕38号）。根据指标体系评分标准，天水市麦积区2023年度财政衔接资金及时足额到位。该指标目标分值1分，得分1分。

（2）资金分解下达时效性。天水市麦积区2023年度财政衔接资金八批资金到达区级财政部门后，基本均为当日接收，当日或次日下达至各项目主管单位。该指标目标分值1分，得分1分。

（3）预算执行率。截至2023年12月31日，天水市麦积区2023年度财政衔接资金资金共安排预算47797万元，实际拨付资金47797万元，累计支出47020.77万元，资金留存776.23万元（均为质保金），预算执行率98.38%。根据指标体系评分标准，天水市麦积区2023年度财政衔接资金预算执行率大于85%，无1至2年结转结余资金。该指标目标分值2分，得分2分。

（4）资金管理制度健全性。天水市麦积区财政局、天水市麦积区乡村振兴局、天水市麦积区发展和改革局、天水市麦积农业农村局、天水市麦积区林业和草原局根据麦积区实际情况和《天水市麦积区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理实施办法》(麦区财发[2021]210号)，于2023年10月25日联合印发《天水市麦积区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》（麦区财发〔2023〕339号），资金管理制度及时更新，制度健全。该指标目标分值1分，得分1分。

（5）资金使用规范性。绩效评价小组累计抽查60个建设类项目，5项培训补助类项目，未发现资金使用不规范和挪用资金的情况。天水市麦积区2023年财政衔接资金，未用于与乡村振兴无关支出。该指标目标分值1分，得分1分。

（6）配套资金到位率。天水市麦积区2023年财政衔接资金47797万元，其中区级配套资金8045万元于2023年1月10日足额到位，配套资金到位率100%。该指标目标分值1分，得分1分。

2.组织实施（指标分值12分,得分12分）

（1）管理制度健全性。为进一步加强和规范财政衔接资金实施项目和资金使用管理，巩固拓展脱贫攻坚成果和全面推进乡村振兴有效衔接，提高资金使用效益，根据脱贫攻坚有效衔接推进乡村振兴工作要求和《财政部继续支持脱贫县统筹整合使用财政涉农资金工作的通知》(财农〔2021〕22号) 《关于印发甘肃省统筹整合财政涉农资金管理办法的通知》 (甘财扶贫〔2021〕3号)等文件精神，中共天水市麦积区委农村工作领导小组办公室于2023年10月23日下发了《关于进一步做好财政衔接资金项目管理工作的通知》(麦农领办发〔2023〕36 号)。根据指标体系评分标准，天水市麦积区财政衔接资金管理制度健全。该指标目标分值1分，得分1分。

（2）制度执行有效性。天水市麦积区2023年度财政衔接推进乡村振兴补助资金项目实施过程中制度执行到位，抽查的60个建设类项目设计、监理、变更、验收符合制度执行，验收后及时做基本建设造价审核和竣工财务决算。该指标目标分值1分，得分1分。

（3）监督检查制度。经询问，天水市麦积区对2023年度财政衔接资金项目实行由分管领导带队，按季度进行日常监督检查。为巩固拓展脱贫攻坚成果和全面推进乡村振兴有效衔接，已建立健全防贫返贫监测和帮扶机制，并针对监测对象采取有针对性的预付措施和事后帮扶措施。根据指标体系评分标准，天水市麦积区防贫返贫和帮扶机制监督检查机制健全，且执行有效。该指标目标分值1分，得分1分。

（4）招投标与政府采购。抽查的建设类项目60项均执行政府采购制度，各项招投标手续较为齐全，未发现招投标和政府采购不规范的情况。该指标目标分值2分，得分2分。

（5）公告公示制度。抽查的项目均已全面落实行业主管部门、镇、村三级公示制度，项目实施前后公开公示制度的执行情况较好。该指标目标分值2分，得分2分。

（6）档案资料管理。绩效评价小组抽查建设类项目60项、培训补助类项目5项，项目档案齐全完整、管理规范。该指标目标分值1分，得分1分。

（7）项目质量可控性。天水市麦积区2023年财政衔接资金项目验收手续执行基本有效，抽查的建设类项目60项，均有质量评估报告，多部门联合验收，验收有明确记录且签字完整。该指标目标分值2分，得分2分。

（8）落实绩效主体责任。天水市麦积区2023年财政衔接资金实施项目均在项目库中抽取，绩效目标已申报，部门全面实施预算绩效管理相关要求并落实主体责任。该指标目标分值2分，得分2分。

3.资产管理（指标分值2分,得分2分）

资产管理制度。天水市麦积区对项目资产实行多元化管理，分为经营性资产、公益性资产、到户类资产。2023年累计投入乡村振兴资金59878万元，其中东西部协作资金6377万元，中车集团中央定点帮扶资金408万元，财政衔接资金47797万元，其他整合资金5296万元。已形成资产38026万元，占比63.51%。已确权资产规模38026万元，确权比例100%。各部门自行管护的相关资产，对确权到镇、村两级的，各资产管理部门指导乡村逐村建立了管护制度，明确了管护人员，日常管护基本执行到位，确权资产基本能正常运行。该指标目标分值2分，得分2分。

（三）产出目标情况分析

天水市麦积区2023年度财政衔接资金绩效评价产出类指标分别从成本控制、数量、质量和时效四个方面进行综合分析。各项目建设单位基本都能够按照实施方案、合同约定的建设内容建设，基本都能够达到设计要求，项目成本费用控制在预算编制内。该指标设计分值30分，得分30分。各项指标具体得分情况如下表所示：

产出类各项指标绩效评价得分表

1.成本控制（指标分值7分,得分7分）

（1）项目成本。天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目成本控制基本有效，抽查的60个建设项目完成投资总额与预算绩效相符合，变更手续完整，未发现增项甩项等情况。抽查的5个补助类项目，补助发放均符合预算绩效申报情况。该指标目标分值4分，得分4分。

（2）预算控制价。抽查的60项建设类项目预算控制价均由第三方专业人员进行编制，相关主管部门复核审批，预算控制合理。该指标目标分值3分，得分3分。

2.数量（指标分值11分,得分11分）

（1）产业发展项目占比。天水市麦积区2023年度财政衔接资金7797万元，其中产业发展项目29216.77万元，占比61.13%，高于2022年27230.15万元。该指标目标分值2分，得分2分。

（2）项目完成量。2023年度衔接资金累计实施项目179项，其中奖补培训补助24项、购买服务类项目2项，建设类项目153项。实际建成与计划一致。抽查的5项补助发放类项目完成人数与计划人数一致。该指标目标分值3分，得分3分。

（3）少数民族发展任务。2023年度麦积区无少数民族发展任务。该指标目标分值2分，得分2分。

（4）欠发达国有林场巩固提升任务。2023年度麦积区完成天水市麦积区街子林场2023年欠发达国有林场巩固提升基础设施建设项目。该指标目标分值2分，得分2分。

（5）以工代赈项目完成量。2023年麦积区实际完成甘泉镇2023年中央财政以工代赈项目、元龙镇2023年中央财政以工代赈项目，实际带动群众务工人数106人，累计发放工资158.70万元，实际带动群众务工达到计划目标。该指标目标分值2分，得分2分。

3.质量（指标分值6分,得分6分）

（1）实施质量符合设计要求。抽查的60项建设类项目均已完成验收，并附有质量评估报告。抽查的5个奖补培训类项目，人员身份、数量符合方案要求。该指标目标分值3分，得分3分。

（2）三倍增速任务完成率。截至2023年11月29日，麦积区2023年现代丝路寒早农业优势特色产业三年倍增行动完成情况较好，麦积区苹果种植面积稳定在42万亩，年产量75万吨，产值20.5亿元，葡萄种植面积稳定在3.03万亩，年产量4.28万吨，产值4.2亿元;蔬菜产业完成种植面积10.255万亩、产量25.88万吨、产值7.4亿元，食用菌完成产量3.23万吨、产值2.61亿元，均完成或超额完成下达任务指标。2023年度，麦积区衔接资金总额47797万元，用于产业发展的衔接资金总额29216.77万元，占比达到61.13%，其中:用于三年倍增行动计划的衔接资金额 21751 万元，占比达到74.45%。该指标目标分值3分，得分3分。

4.时效（指标分值6分,得分6分）

（1）资金拨付及时性。天水市麦积区2023年度基本能按照《天水市麦积区财政衔接推进乡村振兴补助资金管理办法》的要求及时拨付财政衔接资金，截至2023年12月31日累计支出47020.77万元，资金留存776.23万元（均为质保金），预算执行率98.38%。该指标目标分值2分，得分2分。

（2）项目完成及时性。截至2023年12月26日，2023年衔接资金项目均已完成，根据验收记录，麦积区2023年度财政衔接资金项目基本能在合同约定期间内完工，未发现延期项目。该指标目标分值2分，得分2分。

（3）项目验收的及时性。评价小组抽查的60个建设类项目均已验收，且验收及时，资料齐全。该指标目标分值2分，得分2分。

（四）效益目标情况分析

天水市麦积区2023年度财政衔接资金绩效评价效益类指标分别从经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和满意度五个方面进行综合分析。项目实施后，对农户、合作社或当地经济收入有较显著的促进作用，增收渠道基本稳定，对改善党群、干群关系也产生了积极影响，群众对项目实施的满意度也普遍较高。该指标设计分值32分，得分30.28分。各项指标具体得分情况如下表所示：

效益类各项指标绩效评价得分表

1.经济效益指标（指标分值6分,得分6分）

（1）人均纯收入增长。天水市麦积区2023年度财政衔接资金通过乡村振兴项目的实施，改善了群众的生产、生活水平，更加有力地调动了群众致富奔小康的积极性，极大地鼓舞了他们的创业精神，使群众的收入和生活水平显著提高。2023年度全区人均纯收入13945元，较2022年度全区人均纯收入12036元增长1909元，增幅15.86%。该指标目标分值2分，得分2分。

（2）增收渠道。天水市麦积区2023年度财政衔接资金通过科学的基础设施规划，有效落实了国家政策，为农业增收、农民增收，农村繁荣注入强劲动力，农村风貌整治和基础设施建设是新农村建设的重要内容，农村基础设施，是建设新农村、提升农村生产力、发展现代农业、增加农民收入、全面改善农村面貌、建设社会主义新农村的重要物质基础。截至2023年末，麦积区果品种植总面积约66万亩，挂果总面积53.63万亩，总产量76.58万吨，总产值35.15亿元。在花牛、社棠、石佛、渭南、甘泉等镇建成绿色标准化种植基地1.01万亩，在三阳川、城郊片区建成蔬菜核心示范区2个0.1万亩，加快木耳产业发展奖补、设施蔬菜发展奖补项目验收建成食用菌吊袋、晾晒大棚159座，兑付落实蔬菜种植奖补资金72.52万元，庭院经济奖补资金65.54万元。全区蔬菜种植面积达10.25万亩，产量25.8万吨，产值7.37亿元;食用菌产量3.23万吨，产值2.50亿元。采取先建后补方式，在利桥、麦积、甘泉等镇，发展金银花、苍术、柴胡、黄花等850亩，兑付落实奖补资金49.98万元。全区中药材种植面积1.41万亩，产量0.169万吨，产值0.846亿元。一二三产业融合发展、科技创新支撑等5大类31个项目有序推进，花椒产业园、中蜂产业园、黑木耳产业园三个市级现代农业产业园创建按市上指导正在有序推进。通过“雨露计划”项目的实施，继续对农村脱贫户(含监测对象)家庭子女接受中、高等职业教育的学生进行职业技能培训补助，确保每个有意愿的脱贫户(含监测户)家庭新成长劳动力学会一项实用技能，使农民就业创业能力得到了提升等。该指标目标分值2分，得分2分。

2.社会效益指标（指标分值6分,得分6分）

（1）党群、干群关系。天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目的实施，进一步改善了群众的生产、生活条件，改变了现有的生产生活状况，促进了生态休闲农业发展，加快了城乡一体化进程，使党的富民政策深入人心，提高了党和政府在群众中的威望，拉近了党群、干群关系。如：麦积区乡村振兴局针对基础设施相对薄弱的7个村，实施农村小巷道硬化20公里及排水、管涵、边沟、护坡等配套设施，切实解决困难群众“出行难”问题。该指标目标分值2分，得分2分。

（2）受益群众生活质量。天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目的实施改善了农村人居环境，建设美丽宜居乡村，是实施乡村建设的一项重要任务，对于加快改变乡村发展面貌、改善农民生产生活条件、补齐乡村建设短板和全面建成小康社会都具有重要意义。抢抓创建省市级乡村建设示范镇村机遇，按照“一村一特色、千村千面貌”的要求，紧盯乡村建设三大类23项指标，统筹安排1865万元，续建省市级乡村建设示范镇2个、新建示范村13个。麦积区交通运输局实施54项产业路项目涉及资金5841.13万元，麦积区水务局实施供水保障工程18项，涉及资金3201.05万元。该指标目标分值2分，得分2分。

（3）带动周边劳动就业情况。麦积区通过在部分工程项目建设中大力推广以工代赈方式，鼓励施工企业能用人工不用机器，广泛吸纳农民工和困难群体就业，以就业保增收，对有劳动能力的特殊困难群体纾困帮扶。充分发挥“甘肃一键报贫”系统在防返贫动态帮扶机制中的风险排查预警作用，通过“一键报贫”系统识别纳入监测对象207户958人。拓展监测渠道，采取“干部排查走访、农户自主申报、部门筛查预警、社会监督发现、系统数据分析”等多途径开展常态化监测，对存在返贫致贫风险的农户，及时纳入监测范围，全区新识别监测对象520户2410人。通过就业帮扶车间就业奖补项目、职业技能培训等项目，经过分类帮扶全区监测对象风险消除115户454人，累计风险消除监测对象2151户8636人，占全区监测对象总数3531户14571人的61.03%，做到了应纳尽纳、应帮尽帮。该指标目标分值2分，得分2分。

3.生态效益指标（指标分值4分,得分4分）

生态、人居环境。通过2023年度财政衔接资金实施的项目有效减少了农民对生态环境的破坏，减少了水土流失，减少了废液废气的排放，保持了生态平衡，对保护生态环境有显著提升，有利于经济社会的可持续发展。如：统筹安排1600万元资金，对中滩镇、马跑泉镇、花牛镇、甘泉镇实施人居环境整治项目。通过项目的实施，完善村级基础设施功能，在项目建设中积极吸纳当地农村劳动能力就近务工就业。统筹安排1161.67万元，实施13项村内水毁路维修项目、通过项目实施维护道路安全畅通，确保群众生产生活出行安全，提高群众满意度。根据指标体系评分标准，该指标目标分值4分，得分4分。

4.可持续影响指标（指标分值8分,得分8分）

（1）项目运行长效机制。通过加大产业扶贫力度，因户施策落实帮扶政策及增收项目加强就业扶持，拓宽就业渠道。激发贫困人口内生动力，把扶贫与扶志、扶智相结合，改进帮扶方式方法，采用生产奖补、劳务补助、以工代赈等方式，推动贫困群众通过自己的辛勤劳动脱贫致富。落实脱贫后续扶持政策，建立了稳定脱贫长效机制。该指标目标分值3分，得分3分。

（2）以工代赈项目对巩固拓展脱贫攻坚成果的促进。麦积区深入贯彻落实习近平总书记关于以工代赈工作的重要指示批示精神，在农业农村基础设施建设和重点工程项目领域推广以工代赈方式，逐步形成以工代赈促进就业、带动产业、夯实基础，带动农民群众增收。2023年，麦积区在农村交通、农田水利、产业基地配套设施、人居环境等涉及“三农”建设中，积极争取以工代赈项目，动员引导更多群众参与到项目建设中，确保以工代赈项目落到实处。该指标目标分值2分，得分2分。

（3）对扶贫成果的长远影响。天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目建成后，改善了受益农民的生活质量，从基础劳作到交通补助等方面均能体现扶贫成果。加强了天水市麦积区整体的竞争力和辐射力，提升整体形象，逐步改善了投资环境，吸引了更多的资金技术和人才聚集，促进更多相关行业的发展，同时能够促进经济和各项社会事业的全面发展对农民生活质量有着长远的影响。根据指标体系评分标准，该指标目标分值3分，得分3分。

5.满意度（指标分值10分,得分8.28分）

通过对天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目的现场工作，修改设置社会公众或服务对象调查问卷，调查内容涵盖了群众对乡村振兴政策的了解情况、乡村振兴资金分配和项目实施的公告公示制度落实情况、群众对项目实施的参与程度、监督投诉渠道的创建、项目实施质量的满意度、对带动村民创收增收，促进村民就业增长的效果等多个方面，调查问卷设置相关问题13个，满分100分。为保证评价结果的公平、公正，评价组通过现场访问的形式，对天水市麦积区2023年度财政衔接资金项目进行了社会公众或服务对象满意度调查，共发放问卷100份，收回有效问卷91份，经汇总，调查问卷平均分值84.26分，得分率84.26%。根据指标体系评分标准，该指标目标分值10分，得分8.28分。

五、主要经验及做法

天水市麦积区重视乡村振兴工作，按照《甘肃省财政厅关于贯彻落实财政部实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接实施方案的通知》精神，结合实际，严格落实“四个不摘”要求，持续开展防止返贫动态监测和帮扶，优化产业结构完善农业设施，发展壮大乡村特色产业，促进脱贫人口稳定就业，持续增加脱贫群众收入，帮助村集体、农户改善生产生活条件。产业类项目优先覆盖脱贫不稳定户、边缘易致贫户和突发严重困难户，以长期受益作为产业帮扶的出发点、落脚点；扶贫车间、龙头企业、合作社等各类生产经营主体实施的奖补项目与扶持户建立了利益联结机制，项目效益发挥良好；基础设施类项目质量、效益发挥和后续管护良好；技能培训项目和公益性岗位项目的实施范围是脱贫人口和“三类户”人口，针对性强，效果明显。

（一）常态化开展动态监测帮扶。充分发挥“甘肃一键报贫”系统在防返贫动态帮扶机制中的风险排查预警作用，通过“一键报贫”系统识别纳入监测对象207户958人。拓展监测渠道，采取“干部排查走访、农户自主申报、部门筛查预警、社会监督发现、系统数据分析”等多途径开展常态化监测，对存在返贫致贫风险的农户，及时纳入监测范围，全区新识别监测对象520户2410人。经过分类帮扶全区监测对象风险消除115户454人，累计风险消除监测对象2151户8636人，占全区监测对象总数3531户14571人的61.03%，做到了应纳尽纳、应帮尽帮。

（二）持续加大资金投入力度。严格落实衔接资金60%用于产业发展要求，全区到位各类财政衔接资金47797万元，分三批安排实施8大类171个项目，用于产业发展资金29216.77万元、占比61.13%。所有项目均已完工，除去质保金，支付率100%。组织实施产业开发、科技专项、防返贫保障、劳务协作、人才交流、乡村振兴示范村建设等类别，截至2023年12月31日，所有项目全面完工。

（三）精准谋划项目推动乡村建设。按照“有进有出、动态管理”的原则，建立巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接项目库，因地制宜论证储备入库项目9大类319个，涉及投资10.99亿元，为巩固拓展脱贫攻坚成果推进乡村建设提供了有力的项目支撑和资金保障。抢抓创建省市级乡村建设示范镇村机遇，按照“一村一特色、千村千面貌”的要求，紧盯乡村建设三大类23项指标，统筹安排1865万元，续建省市级乡村建设示范镇2个、新建示范村13个。不断完善资产管理，对全区现有33.186亿元扶贫项目资产和8.694亿元帮扶项目资产建立责任确权管理制度，明确了行业部门、村集体、所属镇等所承担的责任，确保资金用在关键处和“刀刃上”。

六、存在的问题

未设置衔接资金整体绩效目标，部分项目绩效目标、指标设置不规范

部分单位对绩效申报工作不够重视，有些项目绩效目标设置不合理、不细化量化，绩效指标不清晰。如：老果园提升改造项目绩效目标申报表时效指标设置不明确，未列项目计划完成时期等。麦积区甘泉镇毛集村人居环境整治项目2023年度绩效目标申报表产出指标设置不合理，缺少成本指标等。

七、有关建议

（一）加强巩固拓展脱贫攻坚成果任务。麦积区虽然已实现脱贫摘帽，但相对贫困还依然存在，大部分脱贫不稳定人口、边缘易致贫人口、突发严重困难人口等重点监测对象分布在基础条件较差的镇村，致贫返贫因素较多，巩固拓展脱贫成果的任务亦然繁重，建议继续加强巩固拓展脱贫攻坚成果，加大资金扶持力度。

（二）加强农业主导产业规模化、标准化、集约化程度。麦积区农业现代化、品牌化程度较低，产业链条短、产品附加值不高，农业新型经营主体规模及带动能力有待进一步提升，建议加强农业主导产业规模化、标准化，加快产业园区建设推进，指导辐射带动周边劳动就业，提高人均收入。

（三）科学合理设定绩效目标。麦积区财政局要指导各单位做好绩效评价工作，各部门单位都要树立绩效理念，重视对预算绩效相关政策制度的学习，全面掌握绩效评价工作要求，根据项目特点，在厘清项目决策、过程、产出、效益等四个方面绩效目标与指标内涵的基础上，制定符合项目特点、可衡量、可考核的效益指标，提高项目绩效目标的科学性和执行力。      

                                                   天水市麦积区乡村振兴局

                                        2024年4月7日