天水市麦积区住房和城乡建设局

2023年度城市基础设施建设项目支出绩效评价报告

项 目 名 称： 城市基础设施建设项目

项目主管部门：麦积区住房和城乡建局

评价实施部门：麦积区住房和城乡建局

评价机构名称：部门（单位）评价组☑/第三方机构□

2024年9月

报告摘要

一、项目基本情况

（一）项目立项背景及实施目的

（二）项目预算安排和支出情况

（三）项目主要内容和实施情况

二、项目绩效目标

（一）总体绩效目标

（二）2020年度（或阶段性）绩效目标

三、评价基本情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

（二）绩效评价原则、评价指标体系（简要说明）、评价方法、评价标准等

（三）绩效评价工作过程

四、评价结论和绩效分析

（一）综合评价结论

（二）绩效分析

五、存在问题及原因分析

六、有关建议

报告正文

为深入贯彻落实中央和省、市全面实施预算绩效管理的重要精神，加强麦积区住房和城乡建设局预算绩效管理，强化绩效管理理念和支出责任，切实提高财政资源配置效率和使用效益，按照《天水市麦积区财政局关于开展2023年度区级预算执行情况部门和财政重点绩效评价工作的通知》精神，深入推进本部门2023年预算绩效管理工作，对城市基础设施建设项目展开绩效评价工作。评价组按照前期设计的工作方案，经过访谈、基础数据采集、现场调研、专家评价、满意度调查等必要的评价实施程序，得出评价结论，总结项目取得的经验做法，发现存在的问题，提出建设性的改进建议，形成本绩效评价报告。

一、项目基本情况

（一）项目立项背景。包括项目立项的环境和条件，实施项目达到的目标和意义，项目立项依据。

1.项目的立项背景

天水市是丝绸之路经济带重要节点城市，关中—天水经济区中的重要组成部分，国家重要的老工业基地，甘肃省区域发展战略“一体两翼”的重要区域。因麦积山石窟而得名的麦积区，文化旅游繁荣，铁路、高速、国道通达，聚集多家大型装备制造业。随着天水市麦积区经济区、文化区、工业区、居住区的发展及人民对城市功能要求的提高，需进一步改善麦积区城市基础设施建设条件，提升麦积区人居环境和区域品质。

2020年10月，中国共产党十九届五中全会通过《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二○三五年远景目标的建议》，将推进新型城市基础设施建设作为城市工作的重要任务之一。2021年3月22日天水市人民政府印发《关于天水市麦积区国民经济和社会发展第十四个五年规划和二○三五年远景目标纲要》，提出“十四五期间”将加强交通、水利、现代能源、新型等基础设施建设作为经济社会发展主要目标。为落实《天水市人民政府办公室印发天水市城市更新改造“十四五”规划》（天政办发〔2022〕42号）中提出的城市更新工作，天水市麦积区住房和城乡建设局编制了《天水市麦积区城市更新“十四五”规划》，城市基础设施建设项目成为城市更新工作的重要基础。

2.项目实施的目的和意义

城市基础设施建设作为满足人民群众生产生活的民生工程，主要包括水利资源及排水、交通运输、环境绿化、照明亮化等内容。麦积区城市基础设施建设项目为延续性项目，分别由天水市麦积区住房和城乡建设局、天水市麦积区市政设施事务服务中心及天水市麦积区园林建设服务中心实施。项目实施单位以建设“宜居、宜业、宜游、宜养”城市和省域副中心城市为目标，坚持“新城开发、旧城改造、景区拓展”和“东扩西进、南建北改”的城市建设思路不动摇，以创建全国文明城市为契机，加强城市基础设施建设，全力组织实施城市重点项目，不断完善城市功能，扩大城市规模，着力提升城市品位档次。城市基础设施建设，对提高人民生活水平，保障城市安全运行，改善城市环境，提升城市承载水平，增加城市容量和发展后劲，发挥城市功能，促进城市社会经济事业发展发挥着重要作用。

（二）项目预算安排及使用情况。包括项目预算分配的依据及因素、项目投资情况、预算变更情况及变更原因、资金来源等内容。

本项目2023年预算安排资金总计1500万元，资金来源为区级财政资金。天水市麦积区住房和城乡建设局2023年年初预算城市基础设施建设项目资金1500万元，后调剂下属单位预算资金共360万元，其中：天水市麦积区市政设施事务服务中心预算资金100万元，天水市麦积区园林建设服务中心预算资金260万元。本项目支出总额1331.55万元，其中：天水市麦积区住房和城乡建设局971.55万元，天水市麦积区市政设施事务服务中心100万元，天水市麦积区园林建设服务中心260万元，预算执行率88.77%，截止2023年12月31日，项目结转资金168.55万元。

（三）项目计划内容及实施情况。包括项目立项时间、批复单位、项目具体内容、项目所在区域、项目计划完成时间等要素。

1.项目的主要内容

2023年1月，天水市麦积区住房和城乡建设局向区政府申请城市基础设施建设项目专项资金1500万元，并上报2023年度支出计划。项目内容包括由区住建局实施的310国道1.2号点景观工程、渭河人行便桥提升改造工程、东立交小游园景观工程、成纪大道东延段街景整治工程、前进南路-陇昌路右转弯车道建设工程、疫情隔离点“三区两通道”工程、火车站站前广场改造及地下人防工程、区府路西延段供电改造工程款等相关工程，由区市政设施事务服务中心实施的22年小巷道照明设施安装工程款、2021年春节氛围营造（盘旋路立柱照明提升项目）、21年城区照明设施维修等相关工程，由天水市麦积区园林建设服务中心实施的马跑泉公园东区绿化养护服务采购项目、城区绿地开挖苗木移栽项目、区府路西延段景观美化工程、区府路北山生态护坡绿化工程等相关工程。

（四）项目组织管理。说明项目主管部门和具体实施单位及各自职责、项目组织管理架构、项目具体实施流程、资金拨付流程等。

2023年度城市基础设施建设项目的计划完成时间是2023年1月1日至2023年12月31日，实施内容主要是依据城市基础设施建设项目欠账单及实施进度，申请区级专项资金1500万元，用于支付项目前期费用、工程款及货物采购，实际支出专项资金1331.55万元。

二、项目绩效目标

城市基础设施建设项目的总体目标是为进一步改善麦积区城市人居环境，完善城市基础设施建设，提升城市品位，优化城市形象容貌，给市民营造良好、安全的交通及宜居环境。

三、评价基本情况

（一）评价目的。

本次评价，通过对项目设立的背景、意义、项目内容、项目现状的深入调研和分析，以及项目资金使用情况的核查。一是了解项目预算编制是否科学；二是考察项目执行过程中建立的相关制度是否能够有效保障项目的顺利实施，是否存在管理缺陷而导致项目质量控制不到位的情况；三是了解项目产出和效果及整体绩效情况。从项目资金使用、项目管理、项目执行和取得的成效进行评价，总结经验，发现问题，提出切实可行的意见和建议，为今后完善项目的管理和提高财政资金的使用效益提供可行性参考建议。

（二）评价对象与范围。

本次评价的对象是城市基础设施建设项目2023年区级专项资金1500万元；评价范围为本项目区级专项资金1500万元的使用情况。

（三）评价依据。

1.政策依据

（1）《中华人民共和国预算法》；

（2 ）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

（3）《中共甘肃省委省政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（甘发〔2018〕32号）；

（4）《天水市麦积区人民政府关于进一步全面推进预算绩效管理的意见》（麦政发〔2018〕128号）。

（5）《关于贯彻落实<中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见>的通知》(甘财绩〔2019〕6号)；

（6）财政部关于印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知（财预〔2020〕10号）；

（7）《关于印发<甘肃省省级预算绩效管理办法>等 6个办法和操作规程的通知》（甘财绩〔2020〕5号）

（8）《天水市人民政府关于进一步全面推进预算绩效管理的意见》（天政发〔2018〕120号）；

（9）《天水市市级预算绩效管理办法》（天财绩〔2019〕3号）。

2.项目依据

（1）城市基础设施建设项目省级部门预算项目支出绩效目标表（2023年度）；

（2）2023年城市基础设施建设项目支出台账；

（3）中标通知书、项目预算书、结算审核报告。

（四）评价原则、评价方法。

本次绩效评价将紧扣天水市麦积区住房和城乡建设局、天水市麦积区市政设施事务服务中心及天水市麦积区园林建设服务中心实施的城市基础设施建设项目的绩效目标，遵循科学规范原则，公正公开原则、绩效相关原则通过政策梳理、资料搜集分析、专家论证形成绩效评价结果。主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、专家评议法、公众评判法，对项目决策、过程、产出、效益四个方面进行综合评价。

（五）评价人员组成。列明人员所在单位、专业、技术职称及分工等。

遴选相关业务、财务、管理专家组成评价小组。

（六）绩效评价工作过程。本次绩效评价将紧扣天水市麦积区住房和城乡建设局、天水市麦积区市政设施事务服务中心及天水市麦积区园林建设服务中心实施的城市基础设施建设项目的绩效目标，通过政策梳理、资料搜集分析、专家论证形成绩效评价工作方案。通过现场调研和非现场资料调研等形式，获取评价所需支撑材料，采用定性分析与定量分析相结合的方式，运用成本效益分析法、比较法、因素分析法、专家评议法、公众评判法的方法，对项目决策、过程、产出、效益四个方面进行综合评价。综合评价后得出最终得分。吸收采纳专家意见，形成最终的绩效评价结论，对照项目目标提出改进意见建议。撰写并修改绩效评价报告，在约定时间完成并最终提交报告。本项目评价重点为项目的决策、过程、产出和效益方面，尤其评价项目产出、效益方面的内容。

四、评价结论及分析

1、项目决策方面：项目立项依据充分，立项程序合规，绩效目标合理，但设置绩效指标不明确。

2.项目过程方面：城市基础设施建设项目资金到位及时、预算执行率88.77%，项目招投标和政府采购程序基本规范，工程结算审核较及时，进度管理基本有效，质量控制有效，项目变更较规范，个别合同签订程序及内容不规范，部分工程验收程序及资料不规范，未实施工程竣工财务决算审计，部分项目档案资料不完整。

3.项目产出方面：城市基础设施建设项目水利资源及排水设施完成率100%，交通运输基础设施完成率100%，环境绿化基础设施完成率100%，照明亮化基础设施完成率100%，零星工程完成率100%，施工重大安全事故数0件，验收合格率100%，成本控制基本有效，项目完成时效性较弱。

4.项目效益方面：城市基础设施建设项目改善了城市居住环境，完善了城市功能，提升了城市品位，绿地率达35%，后期管护制度执行有效。

城市基础设施建设项目可考察指标总分为100分，经过评价，项目最终得分88.30分，得分率88.30%，绩效评级为“良”。

五、存在的问题及原因分析

1、项目预算绩效自评不规范

项目实施单位编制的《绩效自评报告》绩效指标不够明确，对绩效指标未进行分析，缺乏可衡量性和实现性，缺乏问卷调查、访谈记录、基础数据等过程性评价资料及数据佐证资料，未能清晰反映和评价专项资金的使用情况。

原因分析：项目单位对项目预算资金形成的预期产出和效果认识不足，财务部门与业务部门未建立内部协调沟通机制，缺乏绩效评价经验，未按照项目实际情况，设置精简实用的、最能直接反映产出和效益的核心指标。

2、个别费用未按合同约定内容履行

原因分析：项目单位对项目合同签订履行缺少内控管理。

3、部分工程档案资料内容不完整，未装订成册

原因分析：项目单位未严格按照项目制度的内容执行竣工验收、工程决算及档案管理。

六、项目主要经验及做法

项目单位对城市基础设施建设项目预算资金的支付有完整的审批程序和手续，天水市麦积区住房和城乡建设局、天水市麦积区园林建设服务中心及麦积区市政设施事务服务中心以工程计量报审表、发票、合同及结算审核表为支付的原始单据，提交财务股及业务股审核，经分管领导审批签字，向麦积区财政局申请审核后，由国库集中支付至收款人。

七、有关建议

1、完善内部工作机制，规范绩效指标设置

建议项目单位完善内部工作机制，各部门结合自身业务特点，优化预算管理流程，明确部门内部绩效目标设置、监控、评价和审核的责任分工，加强财务与业务部门工作紧密衔接。建立项目绩效指标体系，明确绩效标准，规范一级项目绩效目标设置，理顺二级项目绩效目标逐级汇总流程，推动预算绩效管理工作常态化、制度化、规范化。

2、加强内部控制管理，有效衔接项目管理

建议项目单位加强合同签订和履行管理，规避合同执行风险；进一步规范项目建设制度及建设程序，对项目申请、审核、批准、项目资金、成本、进度管理、项目验收及信息公开等方面作出明确规定，提高项目的绩效管理的有效性。

3、核查资料完整性，规范档案管理

建议项目单位应核查落实项目前期立项、可研论证、规划设计图件、预算、招投标文件、合同、会议纪要、工程施工文件、工程各项验收文件及工作总结等资料内容的完整性，按照项目建设程序整理装订，规范归档。