城乡居民基本养老保险政策解析

党的二十大报告指出：“社会保障体系是人民生活的安全网和社会运行的稳定器。”习近平总书记在中央政治局第二十八次集体学习时就“完善覆盖全民的社会保障体系”也发表了重要讲话。当前，我国已经建立了社会保障体系，初步形成了防范化解社会风险的安全网，并为提升人民生活品质提供了基本保障。党的二十大报告还指出，我们还要“完善基本养老保险全国统筹制度”，“发展多层次、多支柱养老保险体系”，以提高养老保险的规模效应，解决养老保险所面临的问题。

笔者从城乡居民基本养老保险政策的“参保范围”、“三个弄清楚”、“三个不一样”，解读城乡居民基本养老保险政策。

参保范围

根据《国务院关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》(国发〔2014〕8号)精神，“年满16周岁(不含在校学生)，非国家机关和事业单位工作人员及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的城乡居民，可以在户籍地参加城乡居民基本养老保险”。

“三个弄清楚”

1.弄清楚缴费标准和政府补贴：具体如下表所示。

2.弄清楚待遇计算方法：

个人养老金月领取标准=基础养老金+个人账户养老金+动态养老金。基础养老金：现行标准为123元/月，其中中央基础养老金每人每月98元，省级基础养老金20元，市级基础养老金1元，区级基础养老金4元（2023年区级基础养老金将上调12元）；个人账户养老金=个人账户积累总额除以139。（即个人历年缴费总额+历年财政补贴+历年个人账户利息）；动态养老金：对正常缴费超过15年的城乡居民，每超过1年，每月加发缴费年限养老金2元。

3.弄清楚基础养老金和个人账户养老金：

基础养老金由中央、省、市、区财政每月配套实行财政预算安排；个人账户养老金实行账户累计制，由个人历年来缴费及财政补贴、利息的积累总和构成；基础养老金和个人账户养老金各自计算，互不占用。

“三个不一样”

1.缴费与不缴费不一样。

除参保起始年满60周岁人员直接享受待遇外，参保人若不缴费，就不能按规定享受领取养老金待遇。若按制度规定缴费到60岁，即可以享受国家财政补贴的基础养老金，还可以按个人历史缴费和缴费补贴及利息总和除以139，享受个人账户养老金。

2.缴多、缴少不一样。

缴费档次为每年300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元、2500元、3000元、4000元、5000元14个档次。多缴与少缴个人账户总额差距很大，选择较高的缴费档次，每年配套的财政补贴较高，待遇领取时的个人账户积累增大；同时在缴满15年后，个人继续选择合适档次缴费，财政配套相关缴费档次的补贴依然有效且享受动态养老金。

3.早缴、迟缴不一样。

国家规定16至59周岁的城乡居民按年度缴纳养老保险费，低龄人员缴费越早个人账户积累越大，在其年满60周岁后个人账户养老金就越高。以最低缴费300元和最高缴费5000元，均累计缴费15年为例，前者到龄领取养老金约为167.82元/月，后者则约为822.13元/月。通过早缴费、长缴费得到的个人账户积累远远高于迟缴费个人账户积累，待遇领取时得到的养老金将会存在很大的差距。

城乡居民社会养老保险是国家完善社会养老保险体系，健全养老保险制度的重要举措，是一项重大的民生工程，以“保基本、广覆盖、有弹性、可持续”为基本原则，逐步解决了城乡无养老保障居民的老有所养问题。虽然，城乡居民养老保障体系建设具有普惠性、公益性，但是人们的需求特点具有多样化特征，所以，加大对城乡居民养老保险政策宣传、提出政策知晓率成为当前工作重点。