为深入贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》，切实履行财政部门法定会计监督职责，根据《甘肃省财政厅关于组织开展2025年度会计检查工作的通知》《天水市财政局关于组织开展2025年度会计监督检查工作的通知》要求，我局精心组织开展2025年度会计监督检查工作，现将检查结果公示如下：

一、被检查单位

区审计局、区交通运输局、天水大革命历史纪念馆、天水麦积区汇财国有资产经营管理有限责任公司、天水众兴菌业科技股份有限公司。

二、检查方式

本次监督检查通过座谈交流、查阅文件资料、核查账目、实地查看等方式开展全方位调查，重点检查单位会计信息质量、预算管理执行、内控制度建设、政府采购、资产管理、绩效管理等核心内容。

三、检查结果

经查，被检查单位能够基本遵循《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》及国家统一会计制度开展会计工作，账务处理整体有序，但仍存在以下共性及差异化问题。共性问题：会计基础工作不规范。部分单位存在会计核算错误、原始凭证不完整或涂改、会计档案归档不及时等情况，违反《会计基础工作规范》《会计档案管理办法》相关要求。制度执行不到位。行政事业单位普遍存在公务卡使用不规范、差旅费审批手续不全问题；部分单位合同引用已废止的《中华人民共和国合同法》，未及时衔接《民法典》相关规定。内部审核把关不严。工程支出、培训费用、业务招待费等报销环节，存在关键附件缺失、审核流程流于形式的情况，无法充分佐证资金使用的真实性与合理性。

差异化问题：行政事业单位，政府采购流程不规范，存在“先签合同后备案”“未履行询价程序”等情况；部分单位绩效管理指标设置不合理，内控制度条款与现行法规不符。国有企业，会计科目使用错误，内控制度不完善，未明确大额资金支出标准，工程合同未预留质量保证金，存在风险隐患。高新技术企业，原始凭证管理精细化不足，培训、招待等费用缺乏完整佐证资料，收入相关原始凭证存在涂改痕迹，影响财务信息准确性。

四、监督方式

欢迎社会各界以署名信、实名电话或面谈的方式向麦积区财政局反映有关情况，同时可对检查人员的执法和廉洁自律情况进行监督反馈。

联系电话：0938-2736148

天水市麦积区财政局

2025年10月19日