天水市麦积区利桥镇人民政府

关于上报2024年度部门预算执行情况绩效自评财政审核意见反馈问题整改情况的报告

一、部门整体方面

（一）部分指标设置不准确、过于笼统，不能体现乡镇部门实际履职成效与资金使用效益。

1、问题描述：在履职效果一级指标下，部门履职目标对应的三级指标为产出数量指标、产出成本指标、产出时效指标、产出质量指标该三级指标设置过于笼统，存在指标未细化、量化不足、重点模糊及逻辑交叉等问题，导致无法准确反映乡镇部门具体工作成效与资金使用效益。这些指标未结合乡镇乡村振兴、民生保障等核心职能进行场景化设计；缺乏明确的量化标准，难以界定“数量是否达标”“成本是否合理”；指标间存在内容重叠，例如产出时效与产出质量的权衡关系未体现，且未突出乡镇年度重点工作，致使评价结果难以精准衡量部门履职效能。

整改情况：情况属实。针对上述问题，我镇围绕乡村振兴、民生保障、社会治理等核心职能，细化具体情况，将指标拆解为具体工作内容；量化标准，明确具体数值或比例；突出重点，对接年度政策导向（如乡村振兴示范村创建），对重点工作指标赋予更高权重；厘清逻辑，明确时效、质量、成本等指标的边界，避免内容交叉，同时增设关联指标体现指标间关系，从而精准衡量部门履职效能与资金使用效益。

2、问题描述：在履职效果一级指标下，部门效果目标对应的三级指标为经济效益指标、社会效益指标该三级指标设置过于笼统，存在指标内容空泛、缺乏量化标准、未结合乡镇特色工作、难以体现实际成效等问题。导致无法准确衡量乡镇在特色农业增收、基础设施改善、公共服务覆盖等方面的实际贡献；缺乏明确的量化考核标准，难以客观评估工作成效；指标未突出乡镇年度重点任务，且经济效益与社会效益间存在交叉重叠（如产业项目既带动经济增长又创造就业岗位），导致评价结果缺乏针对性与区分度，无法为绩效改进提供有效依据。

整改情况：情况属实。我镇围绕特色产业与民生需求，将经济效益和社会效益指标细化为贴合实际的具体内容；明确量化标准，设定具体数值或比例；聚焦省级乡村振兴示范镇创建等年度重点任务，优化指标逻辑，避免了效益指标重叠，精准反映乡镇履职成效，为绩效改进提供有效支撑。

3、问题描述：在履职效果一级指标下，社会影响对应的三级指标为单位获奖情况该三级指标设置不够准确、过于笼统，难以反映乡镇单位在乡村振兴、基层治理等工作中大量的日常性、基础性贡献，比如常态化的人居环境整治、为村民提供便民服务等，这些工作虽未获奖却与群众生活息息相关，不纳入评价会导致评价结果无法体现真实履职成效。不同奖项的含金量与乡镇工作实际关联度存在差异，如面向市场主体的创新奖项与乡镇单位工作内容不相关，而部分乡镇特色奖项又缺乏官方权威性，指标未对奖项类型进行区分与合理赋权，易出现评价错位。此外，这一指标容易使乡镇单位将工作精力放在争取上级奖项上，忽略对本地民生需求的关注，导致乡村产业扶持、文化建设等工作流于形式，为获奖而开展“面子工程”，无法真正满足村民对美好生活的向往，背离了乡镇单位服务基层群众的宗旨。

整改情况：情况属实。我镇将从“获奖性质与社会影响的关联性”“指标量化维度”“避免唯荣誉论”三个层面进行了优化，确保了指标既能体现社会认可，又能真实反映履职对社会的实质影响。

4、问题描述：在能力建设一级指标下，人力资源指标下设的三级指标人员培训机制完备性过于笼统。存在以下问题：（1）该指标未细化培训体系的关键要素，未明确覆盖人群范围、培训频次要求、课程内容分类，导致考核缺乏精准参照；（2）该指标缺少量化评估标准，难以衡量“完备性”程度，无培训覆盖率、考核通过率等硬性指标；（3）该指标未建立动态调整机制，无法适应乡镇工作场景变化需求，易造成指标与实践脱节，削弱考核结果对人力资源建设的指导价值。

整改情况：情况属实。我镇从机制设计、执行落地、效果反馈等维度进行了进一步细化，确保指标可量化、可考核。

5、问题描述：在能力建设一级指标下，对应的二级指标“档案管理”设置不准确，一级指标与二级指标缺乏相关性。能力建设指标是衡量单位在组织管理、资源配置、人员素质、工作绩效等方面的综合能力的量化标准。主要反映单位的运行效率、公共服务能力、行政管理能力、干部队伍建设、基层治理能力、创新能力等，是评价单位整体效能和发展潜力的重要工具。档案管理侧重于单位日常工作资料及项目资料合规性、安全性管理，一般用于项目管理方面。

整改情况：情况属实。我镇将在设置绩效指标时，进行系统规划，确保二级指标与三级指标之间具有协同性及相关性，同时建立绩效指标动态调节机制，根据实际情况及时调整绩效指标。

（二）部分指标体系设置不完整、管理闭环缺失，难以全面评估部门工作成效。

1、问题描述：在部门管理一级指标下，仅将财务管理指标对应为财务管理制度健全性、资金使用规范性两个三级指标，存在指标体系不完整、管理闭环缺失等问题，难以全面评估财务管理水平。财务管理作为部门管理的核心环节，需覆盖“制度设计—执行落实—监督反馈”全流程，而现有指标仅涉及制度建设与执行层面，缺乏对财务活动的过程监管与结果纠偏考核。若缺失财务监督有效性指标，可能导致预算执行偏差难以及时纠正、违规行为无法有效管控、审计整改流于形式等风险，无法形成完整的管理闭环。

整改情况：情况属实。我镇增设了财务监督有效性指标，从监督机制完备性、监督行为执行力、监督结果应用率等维度进行了补充，确保财务管理各环节相互制衡、协同发力，按照“过紧日子”的要求，结合深入贯彻中央八项规定精神学习教育，切实提高资金使用效益与风险防控能力。

2、问题描述：在“履职效果”一级指标下，部门效果目标仅设置经济效益指标、社会效益指标两个三级指标，存在评估维度单一、关键领域缺失、难以全面反映履职成效的问题。

整改情况：情况属实。我镇结合部门职能与工作重点增设生态效益指标、可持续影响指标等，形成更完整的评估体系。

3、问题描述：在“履职效果”一级指标下，“社会影响”对应的三级指标仅为单位获奖情况，存在评估维度单一、社会价值反映片面、难以全面衡量公共服务成效的问题。社会影响作为部门履职效果的核心体现，仅以获奖情况评估易导致“重荣誉轻实效”的偏差。

整改情况：情况属实。我镇将从“社会认可、公众感知、政策辐射、利益相关者反馈”等多维度构建指标体系。

4、问题描述：在部门管理一级指标下，二级指标采购管理对应的三级指标为“政府采购规范性”、二级指标资产管理对应的三级指标为“资产管理规范性”，评价维度比较单一，缺乏完整性。采购管理是单位一项重要的管理职能，它涉及到从需求识别到采购完成的全过程，旨在确保以最有效的方式获取所需的商品和服务。采购管理应从制度建设、需求识别、成本控制、风险管理等多个方面评价，确保采购活动的高效性、合规性和价值最大化。资产管理是指对单位所拥有的各类资产（包括固定资产、流动资产、无形资产等）进行全面的管理活动，以实现资产的优化配置、高效利用、风险控制和价值最大化。它不仅关注资产的财务价值，还涉及资产的物理状态、使用效率和合规性。资产管理是单位一项至关重要的管理职能，它涉及对各类资产的获取、使用、维护、处置和监控，以确保资产的有效利用、保值增值以及合规性。

整改情况：情况属实。我镇根据采购管理、资产管理的相关流程、特点及内容多维度设置绩效指标，提高绩效自评的全面性及客观性。建立健全内控制度，对资产购置采购需求等，严格执行相关制度，切实提高资产利用率、降低采购成本、提高财政资金使用效率。

（三）年度总体目标实际完成情况过于简化。

问题描述：2024年度部门整体支出绩效自评表中实际完成情况：已完成。

整改情况：情况属实。我镇结合单位具体工作，通过补充具体数据将目标完成情况量化呈现，着重突出工作带来的经济、社会、生态效益等亮点成果，以详实内容和清晰逻辑真实反映工作成效。

（四）整体支出绩效自评报告预算执行情况与部门整体支出绩效自评表不匹配。

问题描述：2024年度部门整体支出绩效自评表中基本支出全年执行数为583.43万元，项目支出全年执行数为361.11万元；整体支出绩效评价报告中基本支出为606.65万元，项目支出为337.88万元。

整改情况：情况属实。我镇根据2024年度决算数据进行了整改，确保了数据的一致性。今后我镇将从数据核查、差异溯源、规范填报、强化审核四方面加强工作，确保数据真实性与报告权威性。

（五）自评报告内容空泛笼统，与绩效指标不匹配。

问题描述：利桥镇人民政府整体支出绩效自评报告中总体绩效指标分析内容空泛笼统，缺乏评价结论，与自评表所设置绩效目标指标匹配度低；自评报告主要分析了预决算管理相关指标，其余指标均未做指标完成情况分析。

整改情况：情况属实。我镇依据设置的指标体系进行具体详细的指标分析，同时加强内部审核与监督，建立内部审核机制，对自评报告进行审核，确保内容和结论的准确、完整，提升绩效自评报告的可信度及实用性。

二、项目方面

（一）部分指标设置不准确、过于笼统，不能体现项目支出带来的效果。

1、问题描述：利桥镇秦岭木耳产业园提升改造项目及利桥镇吴河村乡村示范建设村项目绩效目标自评表在效益一级指标下，可持续影响对应的三级指标均为“工程设计使用年限”，该三级指标设置不合理。“工程设计使用年限”其本质是项目产出的质量参数，应归入产出指标下的质量指标。可持续影响指标需聚焦项目运营后的长期效益维持能力，例如基础设施养护机制、产业自运营能力、环境措施持续执行等。

整改情况：情况属实。我镇将“工程设计使用年限”从可持续影响指标调整至产出指标下的质量指标中，确保指标归类科学合理。同时，在可持续影响指标下新增贴合长期效益维持能力的三级指标，真实反映项目对地方经济、环境和社会的持续赋能作用。

2、问题描述：利桥镇吴河村乡村示范建设村项目绩效目标自评表在效益一级指标下，经济效益指标对应的三级指标为提高道路通行能力，促进乡村旅游，带动增加旅游收入，该三级指标设置不准确。“提高道路通行能力”本质上是基础设施建设的产出成果，而非“经济效益”的直接体现。效益指标应衡量产出带来的结果，而非产出本身。“促进乡村旅游”是定性描述，作为三级指标难以直接考核，需转化为可量化的效果指标（如游客数量、旅游接待能力等）。经济效益指标应优先体现项目带来的直接经济收益或可量化的经济影响，而“促进乡村旅游”属于间接带动作用，可作为支撑经济收益的“过程描述”，但非核心考核指标。

整改情况：情况属实。我镇将“提高道路通行能力”从经济效益指标中移出，归入产出一级指标下的数量或质量指标；针对“促进乡村旅游”，将其细化为“年度游客接待量增长率”“旅游收入年增长金额”“新增旅游经营主体数量”等可量化三级指标，直接反映项目带来的经济收益；同时，将原指标中的“带动增加旅游收入”进一步量化，设定具体数值目标，并补充旅游收入占村集体经济比重等结构性指标，突出项目对乡村经济的实质性贡献，确保经济效益指标聚焦可衡量的经济成果，增强绩效评价的科学性与可操作性。

（二）部分指标体系设置不完整、管理闭环缺失，难以全面准确反映项目实施成效与资金使用效益。

1、问题描述：利桥镇秦岭木耳产业园提升改造项目绩效目标自评表在产出一级指标对应的二级指标仅为数量指标、质量指标、时效指标，缺失成本指标，导致预算执行缺乏考核依据，存在建设材料采购、设备投入等环节资金超支与浪费风险；因无法量化单位产出成本，难以衡量资金使用效率，无法与同类项目横向对比评估效益；缺失成本指标打破“数量-质量-时效-成本”的产出评估闭环，使项目在追求建设进度与成果时忽视资金合理利用，难以全面评估经济可行性与可持续性，最终影响财政资金配置效益与项目长期运营能力。

整改情况：情况属实。我镇在秦岭木耳产业园提升改造项目绩效目标自评表的产出一级指标下，增设“成本指标”核心二级指标，细化预算执行偏差率、单位产出成本、分项成本控制率等三级指标，形成成本管控闭环。同时，建立成本动态监测机制，将成本指标完成情况纳入项目中期检查与终期验收，形成“指标设定—过程监控—结果应用”的完整闭环，推动财政资金高效利用，保障产业园长期稳定运营。

2、问题描述：利桥镇秦岭木耳产业园提升改造项目及利桥镇吴河村乡村示范建设村项目绩效目标自评表在效益一级指标对应的二级指标仅为经济效益指标、社会效益指标、可持续影响指标，缺失生态效益指标，既无法衡量项目是否落实生态保护要求，也难以判断其是否存在潜在环境风险，无法体现项目在生态保护与产业发展协同推进中的真实成效，违背区域生态保护与可持续发展的政策要求。

整改情况：情况属实。我镇在秦岭木耳产业园提升改造项目及利桥镇吴河村乡村示范建设村项目绩效目标自评表的效益一级指标下，新增“生态效益指标”核心二级指标，并细化污染防治、资源利用、生态修复等三类三级指标，构建生态绩效评估体系，将生态效益指标与项目验收、资金拨付挂钩，确保产业发展与生态保护协同推进，落实区域可持续发展战略。

（三）部分数据填报不规范且关键指标缺失，影响资金使用效益评估与财政决策科学性。

1、问题描述：利桥镇秦岭木耳产业园提升改造项目绩效目标自评表中，资金安排使用情况的实际支出数据存在“分项为零”与“合计为30万元”的矛盾冲突，暴露出数据填报逻辑错误、核算口径混乱、审核把关不严谨等问题。这种数据矛盾不仅导致项目资金使用情况失真，难以反映财政资金的真实流向与使用效益，还可能误导绩效评价结果，影响后续资金分配决策。“分项为零”是因漏填或错填导致，将掩盖项目实际支出的合规性、合理性风险。

整改情况：情况属实。我镇建立了“填报人初审—科室负责人复核—分管领导终审”三级数据审核机制，对资金使用情况表中的数据勾稽关系进行交叉验证，重点核查分项与合计、预算与实际支出等关键指标的匹配性，避免类似问题再次发生，确保资金使用情况真实、准确反映项目实际状况。

2、问题描述：利桥镇秦岭木耳产业园提升改造项目及利桥镇吴河村乡村示范建设村项目绩效目标自评表中均缺失项目预算执行率数据，导致无法直观衡量项目资金的实际使用进度与计划投入的匹配程度，难以判断是否存在资金闲置、超支等风险；同时，因缺乏量化的执行率指标，无法为项目资金分配、调整及后续绩效评价提供科学依据，易造成财政资源配置失当，影响项目建设进度与预期效益的实现。

整改情况：情况属实。我镇在秦岭木耳产业园提升改造项目及吴河村乡村示范建设村项目绩效目标自评表中增设“预算执行率”核心指标，将预算执行率纳入项目中期评估与终期验收核心指标体系，与绩效拨款比例直接挂钩，形成“指标量化—过程监控—结果应用”的全流程预算监管闭环，精准防范资金闲置或超支风险，为财政资源优化配置提供科学依据。

（四）自评报告内容空泛笼统，与绩效指标不匹配。

问题描述：利桥镇秦岭木耳产业园提升改造项目及利桥镇吴河村乡村示范建设村项目绩效自评报告，均未针对绩效自评表中的绩效指标进行具体详细的分析，总体绩效指标分析内容空泛笼统，缺乏评价结论。

整改情况：情况属实。我镇依据设置的指标体系进行具体详细的指标分析，撰写绩效自评报告；同时加强内部审核与监督，建立内部审核机制，对自评报告进行审核，确保内容和结论的准确、完整，增强绩效自评报告的可信度及实用性，提升单位绩效管理水平。

附件：

1.利桥镇2024年度部门整体绩效目标自评表

2.2024年度利桥镇人民政府整体支出绩效评价报告

3.利桥镇秦岭木耳产业园提升改造绩效自评总结报告

              4.利桥镇秦岭木耳产业园提升改造项目绩效目标自评表

5.利桥镇吴河村乡村示范村建设项目绩效目标自评表

6.利桥镇吴河村乡村示范村建设项目绩效自评总结报告

                              天水市麦积区利桥镇人民政府

                                                          2025年6月27日