目录

一、部门概况

（一）职能职责

（二）机构设置

二、2018年度部门决算报表

（一）收入支出决算总表

（二）收入决算表

（三）支出决算表

（四）财政拨款收入支出决算总表

（五）一般公共预算财政拨款支出决算表

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算表

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

（八）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

三、2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况

（二）“三公”经费分项支出情况

（三）“三公”经费实物量情况

五、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

（二）国有资产占用情况说明

（三）政府采购支出情况说明

（四）预算绩效管理情况说明

六、专业名词解释

天水市麦积区审计局2018年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

天水市麦积区审计局是麦积区政府主管全区审计工作的职能部门，是财政一级预算拨款的行政单位。主要工作职能是：主管全区审计工作,制定并组织实施年度审计计划,向区政府提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受区政府委托向区人大常委会提交区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改报告;对区级预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属事业单位）预算的执行情况和乡（镇）人民政府财政决算以及其他财政收支实施审计；对区属国有企业、社会保障基金、农业资金、资源环保资金、政府投资项目等资金实施审计；对区管领导干部及依法属于审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计；组织专项审计调查，指导和监督内部审计工作；协助配合有关部门查处案件，承办区委、区政府交办和市审计局授权、委托的审计事项。

（二）机构设置

麦积区审计局设8个内设机构，分别是办公室、综合股、财政审计股、行政事业审计股、资源环境保护审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、社会保障审计股，下设经济责任审计办公室、计算机审计信息管理中心和三农资金审计中心。

二、2018年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

三、2018年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

本部门2018年度收入总计724.91万元，支出总计724.91万元。与2017年决算数相比，收入增加154.7万元、增长27.13%，支出增加154.7万元、增长27.1%，主要原因是审计委托业务费增加。

本部门2018年度收入合计517.47万元，其中：财政拨款收入517.47万元，占100%。

本部门2018年度支出合计550.01万元，其中：基本支出543.09万元，占98.74%；项目支出6.92万元，占1.26%。

本部门2018年度年末结转和结余174.9万元，较上年减少32.54万元，主要原因是2018年度审计委托业务费用较2017年减少。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2018年度财政拨款收入合计517.47万元，较上年决算数减少47.73万元，减少8.44%。主要原因是单位退休人员的退休费由区机关事业单位养老保险中心发放。较年初预算数增加171.18万元，增长49.43%。主要原因是包括2017年底结余的审计业务经费。

本部门2018年度财政拨款支出合计550.01万元，较上年决算数增加187.25万元，增长51.62%。主要原因是其他审计事务支出有所增加。本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下方面：

一是一般公共服务支出521.08万元，占94.74%，较年初预算数增加15.65万元，主要原因是正常晋升工资等增资；

二是社会保障与就业支出28.18万元，占5.12%，较年初预算数减少20.13万元，主要原因是单位退休人员的退休费由区机关事业单位养老保险中心发放；

三是农林水支出0.75万元，占0.14%，较年初预算数增加0.75万元，主要原因是精准扶贫帮扶驻村队员生活补助和通讯补助；

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出543.09万元。其中：人员经费309.9万元，较上年减少19.86万元，主要原因是单位退休人员的退休费由区机关事业单位养老保险中心发放。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、退休费、奖励金等。公用经费233.19万元，较上年增加200.19万元，主要原因是支付给第三方中介机构的审计委托业务费有所增加，公用经费用途主要包括办公费、差旅费、委托业务费等费用。

四、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总额情况。

2018年度本部门“三公”经费支出共计0.11万元，较年初预算数减少0.4万元，主要原因是严格执行中央八项规定。

（二）“三公”经费分项支出情况。

2018年度本部门因公出国（境）费用0万元。

2018年度公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元。

2018年度公务接待费0.11万元，主要用于接待天水市审计局对我区进行重大政策落实情况跟踪审计。费用支出较年初预算数减少0.4万元，主要原因是严格执行中央八项规定。

（三）“三公”经费实物量情况。

2018年本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为0辆；国内公务接待5批次，35人次。2018年本部门人均接待费31.43元，车均购置费0万元，车均维护费0万元。

五、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明。2018年本部门机关运行经费支出233.19万元，机关运行经费主要用于办公费、差旅费、委托业务费等的开支。机关运行经费较2017年增加200.19万元，增长606.57%，主要原因是支付给第三方中介机构的审计委托业务费有所增加，较上年增长较大。

（二）国有资产占用情况说明。截至2018年12月31日，本部门共有车辆0辆。

（三）政府采购支出情况说明。2018年本部门政府采购支出总额7.07万元，其中：政府采购货物支出7.07万元。主要用于采购电脑及办公桌椅等。

（四）预算绩效管理情况说明

本单位未开展预算绩效管理。

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

附件：天水市麦积区审计局2018年度部门决算