一、法律规定

（一）有关预算调整事项。根据《预算法》《预算法实施条例》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》精神，预算调整事项为“需要增加或者减少预算总支出的，需要调入预算稳定调节基金的，需要调减预算安排的重点支出数额的，需要增加举借债务数额的”。

（二）有关补充及动用预算稳定调节基金。根据《预算法》第四十一条关于“各级一般公共预算按照国务院的规定可以设置预算稳定调节基金，用于弥补以后年度预算资金的不足”的规定，因2021年财力不足，需动用预算稳定调节基金。《甘肃省财政厅关于做好2021年清理盘活财政存量资金工作的通知》（甘财预﹝2021﹞10号）要求“不需要继续执行的基本支出预算资金；项目实施周期已结束、项目目标完成或项目提前终止，尚未列支的项目支出预算资金；受疫情、政策变化、实施条件等因素影响，不需要继续支出的项目预算资金，全部作为结余资金交回同级财政，用于补充预算稳定调节基金”“部门连续结转两年（2019年及以前年度）的结转资金，全部作为结余资金管理，除政策另有规定外，全部交回同级财政，用于补充预算稳定调节基金”。

（三）有关政府性债务。根据《预算法实施条例》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》的规定，市县级政府确需举借债务的由省、自治区、直辖市政府代为举借；地方政府举债采取政府债券方式；地方政府债务规模实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额；使用转贷并负有直接偿还责任的政府债务，应当将转贷债务列入本级预算调整方案，报本级人民代表大会常务委员会批准。

二、调整意见

（一）关于一般公共预算

区八届人大五次会议审议批准的2021年一般公共预算支出总量321624万元。其中：一般公共预算支出314805万元；债务还本支出65万元；上解支出6754万元。

据前述法律规定和实际情况，需调增一般公共预算收入105707万元。其中：上级转移支付103400万元（一般性转移支付88229万元，专项转移支付9171万元，债券转贷收入6000万元）；动用2020年预算稳定调节基金2307万元。相应需调增一般公共预算支出105707万元。

除上级专项转移支付9171万元按专项用途安排使用外，其余新增一般性转移支付、新增一般政府债券资金、动用预算稳定调节基金等因素可新增财力96536万元。具体安排建议如下：

1. 一般性转移支付补助、新增一般政府债券及直达资金等上级补助收入94229万元。其中：重点生态功能区转移支付收入648万元，均衡性转移支付收入8651万元，民族地区转移支付收入4万元，固定数额补助和结算补助收入115万元，产粮（油）大县奖励资金收入23万元，贫困地区转移支付收入33712万元，共同财政事权转移支付收入45076万元。上述资金用于区八届人大五次会议后我区国家生态功能区建设、扶贫、住房保障、交通运输、社会保障和就业、农林水、节能环保、文化旅游、灾害防治等方面的支出79578万元。均衡性转移支付收入8651万元按照上级政策文件要求，用于暂付款化解、基本公共服务等方面的支出。安排用于政府一般债券项目6000万元。

2. 动用预算稳定调节基金情况。一般公共预算执行中，因增支等原因需动用预算稳定调节基金2307万元，主要用于区八届人大五次会议后人口普查、疫情防控储备物资采购、森林消防队员补助、融媒体建设、城市街道综合养老服务中心建设等方面的支出。

基于上述事由，建议将区级2021年一般公共预算收入总量调整为427331万元，支出预算总量调整为427331万元（其中：一般公共预算支出420512万元，债券还本支出65万元，上解支出6754万元）。

（二）关于政府性基金预算

区八届人大五次会议审议批准的2021年政府性基金预算支出总量39211万元。其中：本级基金收入39000万元，基金补助收入211万元。执行中，因新增上级专项补助收入、新增政府专项债券需进行调整。

据前述法律规定和实际情况，还需调增政府性基金支出58020万元。其中：上级专项补助收入13020万元，按照相关专项资金管理办法的要求执行；新增政府专项债券45000万元，安排用于政府专项债券项目。

基于上述事由，建议将2021年政府性基金收入预算总量调整为97231万元，支出预算总量调整为97231万元（政府性基金支出87548万元、债务还本支出9683万元）。

（三）关于政府性债务

1. 政府债务总体情况。2020年末，我区政府债务余额为197682万元，其中：一般债务94179万元，专项债务103503万元。省级核定我区2020年末政府债务限额261964万元，其中：一般债务104206万元，专项债务157758万元。政府债务在核定的限额标准之内，债务风险总体可控。

2. 新增政府债务额度情况。按照省财政厅《关于预下达2021年第二批新增债券额度的通知》和市财政局《关于下达2021年第一批新增政府债券额度的通知》精神，2021年我区共争取新政府债券额度51000万元，其中：一般债券额度6000万元，专项债券额度45000万元。

3. 新增债券安排情况

（1）一般债券6000万元。按照一般债券资金投向要求，主要安排用于综合社会福利院和老年活动中心项目800万元、残疾人托养中心项目1200万元、街亭古镇桥梁工程项目1000万元、市八中教学楼及天成学校运动场提升项目1000万元、市政基础设施建设项目2000万元。

（2）专项债券45000万元。第一批专项债券5000万元，主要安排用于区府润园棚户区改造项目4000万元、马跑泉主镇区一期安置区项目1000万元；第二批专项债券40000万元，主要安排用于天水市医疗废物处理项目扩能升级项目2000万元、龙园地下停车场项目1000万元、区府润园棚户区改造项目12000万元、马跑泉主镇区一期安置区项目13000万元、东柯佳苑经济适用住房项目8000万元、甘泉玉兰小镇棚户区改造项目1000万元、城镇老旧小区改造项目3000万元。

三、其他说明的事项

（一）直达资金安排使用情况

截至目前，中央财政下达我区直达资金96786万元。其中：可统筹安排使用的县级财力保障直达资金20440万元，专项直达资金76346万元。另外下达参照直达资金2082万元，主要用于现代职业教育质量提升、林业草原生态保护恢复等方面的支出。具体安排情况如下：

1. 县级财力保障资金20440万元。按照市财政局《关于提前下达2021年县级财力保障机制奖补资金的通知》要求，将县级财力保障资金20440万元全部安排用于保工资方面。

2. 专项直达资金76346万元和参照直达资金2082万元。因全部具有专项性质，按照有关规定，已经按要求全部下达相关部门并坚持专款专用。

（二）补充预算稳定调节基金情况

按照《甘肃省财政厅关于做好2021年清理盘活财政存量资金工作的通知》要求，收回存量资金用于补充预算稳定调节基金。截至目前，我区共收回存量资金5306万元，其中：省财政厅规定上缴省级财政2023万元（区林草局退耕还林项目资金900万元，区教育局营养餐结余资金1123万元），其余3283万元用于补充预算稳定调节基金。

今后，我们将认真贯彻执行《预算法》和《预算法实施条例》，主动接受区人大及其常委会的监督，严格执行区人大及其常委会关于财政工作的决议要求，进一步提高预算编制质量，规范预算调整事项，及时报告工作落实和进展情况，主动回应人大代表关切，并做好解释说明工作，进一步推动全区财政工作持续健康高质量发展。